信貸風險
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信貸風險范文第1篇
春節(jié)剛過，銀監(jiān)會在2月13日公布了2007年銀行業(yè)的不良資產(chǎn)狀況。令市場高度關注的是，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)量和不良率雙雙反彈。這是自2003年啟動國有銀行股改以來罕見的狀況。
數(shù)據(jù)顯示，股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行的不良貸款和不良貸款比例雙降，但國有商業(yè)銀行去年四季度的不良貸款余額比三季度增加了351億元，不良貸款比例也從三季度的7.83％上升到8.05％，受此影響銀行業(yè)全年損失類貸款增加了1191.8億元。
經(jīng)《財經(jīng)》記者從多方印證，導致這一現(xiàn)象的原因出在中國農(nóng)業(yè)銀行。在工、農(nóng)、中、建、交五大國有商業(yè)銀行中，只有中國農(nóng)業(yè)銀行的這兩項指標是上升的，而其他銀行均保持了雙降。農(nóng)行則是因為股改進程需要，在去年底新增了約840億元不良貸款，屬于歷史未清理不良貸款的集中暴露。
然而，銀行業(yè)內(nèi)人士普遍認為，在目前日益復雜冷峻的宏觀形勢下，銀行業(yè)的新一輪信貸風險正在醞釀之中。
農(nóng)行因素
農(nóng)行不良貸款的真實規(guī)模一直是謎。
2005年8月，農(nóng)行于網(wǎng)站上第一次全文刊發(fā)了2004年年報，稱農(nóng)行的股東權益一次性減少599億元，用于“調(diào)減以前年度政策性虧損和其他財務損失”。
2005年年報顯示，農(nóng)行又增加了歷史沉淀的521億元不良資產(chǎn)。該行稱，鑒于該行在摸底清查的基礎上，調(diào)整進賬歷史沉淀的521億元不良資產(chǎn)，因此年末不良貸款率僅比年初下降0.51個百分點。
對此，農(nóng)行財務部負責人曾對《財經(jīng)》記者表示，農(nóng)行不良貸款的四級分類和五級分類多年并存，2004年銀監(jiān)會取消了四級分類，2005年下半年農(nóng)行才開始對不良貸款重新進行清查，新發(fā)現(xiàn)了1000多億元不良貸款?！拔覀兿蜇斦看驁蟾?，表示不能一次性計提，而是在2005年和2006年逐步計提?！?/p>
顯然，這兩次還沒有把農(nóng)行內(nèi)部的潛虧計提干凈。
按照監(jiān)管部門的要求，農(nóng)行必須在股改前進行徹底審計，理清家底。2005年7月，農(nóng)行聘請普華永道對浙江、貴州、吉林和寧波四家分行進行外部審計。2006年8月，德勤會計師事務所受聘對農(nóng)行從2005年到2007年的賬目進行全面審計。同時，審計署亦進場審計。
據(jù)《財經(jīng)》記者了解，目前外部審計機構已經(jīng)完成了對農(nóng)行2005年度和2006年度的財務報表的審計工作，有關資產(chǎn)、土地和物業(yè)的預評估結果已經(jīng)初具。目前德勤正在對農(nóng)行2007年度財務狀況進行補充審計，預計將于2月25日結束。
根據(jù)農(nóng)行對外披露的數(shù)據(jù)，截至2006年底，農(nóng)行的不良資產(chǎn)余額約為7320億元，不良貸款率為23.56％。近日，《財經(jīng)》記者獲悉，2007年度農(nóng)行全年各項存款增加5497億元，各項貸款增加3304億元，清收不良信貸資產(chǎn)574億元；截至2007年底，農(nóng)行的不良資產(chǎn)余額約8161億元，不良貸款率為23.64％，比年初上升0.08％。
這意味著，農(nóng)行2007年底的不良貸款余額比上年增加了800多億元。農(nóng)行有關人士介紹，其中半數(shù)以上集中反映了以前年度與農(nóng)貸有關的農(nóng)林牧副漁行業(yè)的不良貸款。
農(nóng)行計財部人士向《財經(jīng)》記者證實，“為了股改，農(nóng)行已重新清理認定以前年度的不良資產(chǎn)，這些不良貸款集中反映在（2007年）四季度的財務數(shù)據(jù)中?！?/p>
這也印證了海通證券金融行業(yè)分析師邱志承的分析，“農(nóng)行在2007年中報的不良貸款余額為7272億元，占當期銀行業(yè)12661.5億元不良貸款的57％，占國有銀行10875.1億元不良貸款的67％。農(nóng)行不良貸款的波動對于全行業(yè)的不良余額影響，遠遠大于上市銀行影響力的總和。”
據(jù)《財經(jīng)》記者了解，上述農(nóng)行內(nèi)部審計認定的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，已比較接近經(jīng)德勤審計認定的數(shù)據(jù)，但還不完全一致。德勤是根據(jù)《新會計準則》審計認定的數(shù)據(jù)，而農(nóng)行內(nèi)部認定審計的仍然是按照過去的方法，所以農(nóng)行真實的不良貸款情況還有待股改前的最終認定。
結構信號
從銀監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)來看，即便扣除農(nóng)行不良貸款急速增加的因素，中國銀行業(yè)目前的不良貸款結構也值得關注。因為在不良貸款總量微增的情況下，三類不良貸款的結構出現(xiàn)了比較重大的調(diào)整。
在2007年商業(yè)銀行不良貸款總體增加135億元的情況下，次級類貸款和可疑類貸款的絕對數(shù)額分別下降了491.3億元和565.5億元，但損失類貸款直接增加1191.8億元。即使農(nóng)行新增的800億元貸款全部為損失類，扣除這一因素，損失類貸款也增加了300億元。而2005年和2006年這一數(shù)據(jù)都是下降的。這一不良貸款遷徙的動向，是否意味著商業(yè)銀行受當前宏觀環(huán)境影響，貸款結構已經(jīng)出現(xiàn)了惡化的傾向？
2006年1月1日，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》正式生效。其中，銀監(jiān)會明確提出了以風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化程度，并明確風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
一位大型商業(yè)銀行研究人員認為，判斷不良貸款是否對商業(yè)銀行的運營產(chǎn)生不良影響，應該考慮兩個因素：其一是不良貸款總量，其二是新增貸款的不良率。
“目前來看，不良貸款余額增加不是很多，比率上也沒有特別大的變化，還是比較正常的?！钡瑫r也注意到了不良貸款中損失類不良貸款的增速依然過快，“帶動不良貸款的結構呈現(xiàn)金字塔狀，這一趨勢值得關注”。
“此外，還要考慮到中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀。由于不夠市場化，商業(yè)銀行不能及時核銷不良貸款，很多商業(yè)銀行是在年初完成不良資產(chǎn)核銷的。因此，需要尤其關注核銷完成后不良貸款的結構變化?！痹撊耸空J為。
一位國際評級公司的分析師稱：“剔除去年四季度的因素，不良貸款余額是微降的，但這是因為近年來有良好的經(jīng)濟運行環(huán)境來支撐，不能說明太多問題。除了不良貸款，我們評級時還會考慮關注類貸款的比例，以及銀行不良貸款分類時可能低估的程度。我們關心的是經(jīng)濟放緩或出現(xiàn)拐點時，銀行可能出現(xiàn)多少不良貸款，及對不良貸款的消化能力。”
緊縮影響
在從緊的貨幣政策下，2008年商業(yè)銀行的新增貸款規(guī)模被嚴格監(jiān)控，不得超過上年；即新增貸款總量在3.6萬億元左右，全年貸款增幅當在13％-14％之間。監(jiān)管部門對銀行貸款規(guī)模按季進行監(jiān)控。據(jù)悉，2008年貸款發(fā)放的上下半年為開，并且要求逐季遞減。一個可供參照的各季信貸投放比例大致為35％、30％、25％、10％，如果商業(yè)銀行在季度計劃外超額放貸，將面臨多重且嚴厲的處罰措施。
統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，今年1月信貸增長強烈反彈，新增人民幣貸款8036億元，同比多增2373億元，創(chuàng)歷史同期新高，且超過全年總量調(diào)控計劃的20％。交通銀行研究部的研究報告認為，信貸增長強烈反彈，“一是因為各銀行在2007年末大幅壓縮信貸投放，將大量本可以在上年末發(fā)放的貸款推遲到2008年初；二是各銀行分行習慣在年初搶先進行信貸投放”。
業(yè)內(nèi)人士稱， 1月的資金較為寬松，企業(yè)資金緊張狀況有所緩解，但這種驟緊驟松的信貸形式不利于企業(yè)的正常運營。如果驟緊壓力過大，企業(yè)的融資環(huán)境將趨于嚴峻。
另一方面，去年信貸規(guī)模增加很快，銀行的貸后檢查和審貸后評價工作難以落實到位。監(jiān)管當局的一位權威人士介紹，根據(jù)對幾家大型銀行的調(diào)查，目前許多銀行在信貸審批方面的工作量非常大，有的銀行總行在一年中召開審貸會近200次。審貸頻率如此之高，信貸業(yè)務數(shù)量增長如此之快，銀行相應的貸后管理和審計力量難以同步增加，銀行也就難以有效地做好貸后管理和信貸評審的后評價。
“另外，當前一個突出問題，就是部分未查實的進入股市的信貸資金存在巨大的安全隱患。一旦股市逆轉，非法挪用信貸資金炒股產(chǎn)生損失的客戶，其違約率必然上升，最終風險將轉嫁到銀行?！彼f。
信貸風險范文第2篇
[關鍵詞]貸款風險五級分類 信貸風險 客戶評級
一、貸款風險分類的目標
1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產(chǎn)質量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎。
2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。
3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。
二、貸款分類的標準
五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。
評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風險分類指導原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法(簡稱貸款風險分類法),即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。
使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。
貸款風險程度與企業(yè)信用等級有較強的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風險越小,分類等級越高。
客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關關系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業(yè)提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質因素,最終影響貸款分類結果的客觀性和準確性。
三、貸款五級分類在信貸風險中的作用
1.促使商業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關注
由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風險化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風險程度,對尚未到期但風險度較高的貸款予以關注,發(fā)揮了風險預警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關注貸款加強了信貸監(jiān)督。銀行對關注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風險處置預案,對于在期限內(nèi)不能解除風險預警信號的,要根據(jù)預案實施貸款的主動性和預見性退出,切實掌握風險客戶有效退出的主動權。
2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機制
一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設置不同的職能部門,對信貸業(yè)務的發(fā)展以及風險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責任認定和追究的相關制度;五是根據(jù)五級分類結果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內(nèi)部控制風險的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。
3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)
貸款質量五級分類在一定程度上真實的界定了資產(chǎn)質量,有利于銀行根據(jù)不同風險類別的貸款進行有針對性的風險控制,為銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風險控制和合理分配資源提供了依據(jù)。
四、對于貸款五級分類的幾點建議
1.對貸款分類層次更進一步細化
完善的貸款分類體系應該對五級分類進一步細化,并從風險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應認真研究與分析發(fā)達國家現(xiàn)有較成熟的貸款細分標準和原則,并結合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應在人民銀行規(guī)定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細分后應提取的損失準備金,以便更加科學地測算貸款風險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。
2.加強培訓,提高分類者的綜合素質,讓分類者成為“專業(yè)的把關人和獨立的判斷者”。
五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財務等多方面信息的基礎上,對風險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運作規(guī)律及其動態(tài)行情,還需要積累風險管理實踐經(jīng)驗。因此,當務之急是要加強對實務操作人員分類技能和方法的培訓力度,通過專業(yè)化促進分類工作質量的提高。
3.強化貸后管理工作
各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況,合理配置客戶經(jīng)理,并實行科學的量化考核,使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔保單位進行日常的、定期的走訪與檢查,及時地了解相關客戶的經(jīng)營狀況及其它非財務因素的變化情況,并根據(jù)該變化實時地調(diào)整貸款形態(tài),將分類結果的監(jiān)測、調(diào)整與運用工作日常化,以避免季末短時間內(nèi)集中分類所造成的形式化。
參考文獻:
[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風險分類實證研究報告.投資研究,2001,(1):22-26.
信貸風險范文第3篇
1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風險程度,掌握資產(chǎn)質量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應的處置手段,提高信貸風險的管理與控制水平,為信貸風險的量化打下基礎。
2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。
3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。
二、貸款分類的標準
五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風險的能力。
評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風險分類指導原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質量,采用以風險為基礎的分類方法(簡稱貸款風險分類法),即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。
使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。
貸款風險程度與企業(yè)信用等級有較強的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風險越小,分類等級越高。
客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關關系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業(yè)提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質因素,最終影響貸款分類結果的客觀性和準確性。
三、貸款五級分類在信貸風險中的作用
1.促使商業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關注
由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風險化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風險程度,對尚未到期但風險度較高的貸款予以關注,發(fā)揮了風險預警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關注貸款加強了信貸監(jiān)督。銀行對關注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風險處置預案,對于在期限內(nèi)不能解除風險預警信號的,要根據(jù)預案實施貸款的主動性和預見性退出,切實掌握風險客戶有效退出的主動權。
2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機制
一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設置不同的職能部門,對信貸業(yè)務的發(fā)展以及風險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責任認定和追究的相關制度;五是根據(jù)五級分類結果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內(nèi)部控制風險的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。
3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)
貸款質量五級分類在一定程度上真實的界定了資產(chǎn)質量,有利于銀行根據(jù)不同風險類別的貸款進行有針對性的風險控制,為銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風險控制和合理分配資源提供了依據(jù)。
四、對于貸款五級分類的幾點建議
1.對貸款分類層次更進一步細化
完善的貸款分類體系應該對五級分類進一步細化,并從風險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應認真研究與分析發(fā)達國家現(xiàn)有較成熟的貸款細分標準和原則,并結合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應在人民銀行規(guī)定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細分后應提取的損失準備金,以便更加科學地測算貸款風險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。
2.加強培訓,提高分類者的綜合素質,讓分類者成為“專業(yè)的把關人和獨立的判斷者”。
五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財務等多方面信息的基礎上,對風險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運作規(guī)律及其動態(tài)行情,還需要積累風險管理實踐經(jīng)驗。因此,當務之急是要加強對實務操作人員分類技能和方法的培訓力度,通過專業(yè)化促進分類工作質量的提高。
信貸風險范文第4篇
一、銀行公司治理結構不健全可能帶來的信貸風險
1.短期考核目標與信貸長期風險之間的矛盾。股東往往要求銀行經(jīng)營以利潤最大化為目標，并以此作為考核和檢驗銀行高管任期(一般一個任期為3年左右)目標完成情況和個人績效的依據(jù)。在利潤最大化的任期目標要求下，銀行高管只能選擇做大當期利潤，在存貸款利差占主要利潤來源的條件下，最便捷的方法就是發(fā)放高收益的貸款，增大利息收入，使利潤增加。而銀行信貸風險的主要特征就是風險的滯后性和長期性，很容易導致任期內(nèi)的短期行為傾向，只顧多追求短期利潤，而少考慮信貸的長遠風險。
2.小股東利益與大股東關聯(lián)貸款之間的矛盾。大小股東之間的利益是常常存在沖突的，資本多數(shù)決定原則時常成為大股東謀取私人利益、損害銀行利益或小股東利益的工具，尤其是商業(yè)銀行中，由于小股東沒有占據(jù)著控制支配地位，小股東的利益總是暴露在控股股東的強權之下，隨時都有可能受到控股股東根據(jù)關聯(lián)企業(yè)集團整體經(jīng)濟利益所做出的決策以及關聯(lián)企業(yè)內(nèi)部之間的不正當交易的侵害。小股東在無力對銀行進行有效控制時，他們往往希望和愿意充當銀行的戰(zhàn)略投資者，他們注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，以期尋求更多的資本回報。但少數(shù)對銀行具有控制權的大股東往往不看重銀行的分紅，而是希望利用控制權實施關聯(lián)交易，從銀行通過貸款等手段盡快取得超過投資額的回報。如果個別大股東利用這種管理權參與信貸決策，不顧信貸風險而將貸款投放于與大股東有關聯(lián)的企業(yè)，很有可能形成風險貸款，影響銀行的安全。
3.銀行高管的政治命運與銀行貸款安全之間的矛盾。我國商業(yè)銀行的高管多為政府行政任命或由政府提名、股東大會通過，這樣就使得銀行的高管實際上具有非常復雜的身份和多重目的，但聽命于政府是其最佳的選擇。在政府協(xié)調(diào)貸款(因為按市場程序無法完成貸款時政府才會出面協(xié)調(diào))時，這些高管難免會自覺不自覺地充當政府的代言人，幫助政府實現(xiàn)借款意圖，而置銀行風險于其次。[1]在這種情況下發(fā)放的貸款，很難說能夠保證貸款的“三性”。
4.股東知情權與信貸監(jiān)督不夠之間的矛盾。按《公司法》規(guī)定，股東有權知道所投資企業(yè)的經(jīng)營管理情況，但在現(xiàn)實中，股東往往很難知道銀行的經(jīng)營實情。為此，監(jiān)管部門要求銀行必須定期進行信息披露。但由于一些銀行怠于披露和出于盡可能少披露的意圖，往往不能充分披露，股東很難從信息披露報告中了解銀行的貸款發(fā)放情況，更無從了解每筆貸款的風險情況，也就很難對銀行的信貸經(jīng)營實施有效監(jiān)督。
5.約束不力與信貸責任之間的矛盾。目前大多數(shù)銀行對信貸責任有一定的責任追究，如責任終身制、扣發(fā)獎金等，對從事信貸工作的人員有一定的約束力。但是一筆貸款從貸前調(diào)查、貸中審查、貸后回收不是一個人所能完成的，需要流程鏈上所有人的共同操作方能實施，出現(xiàn)問題貸款很容易相互推卸責任；而且更重要的是，一筆貸款少則幾十萬元，多則幾十億元，如果發(fā)生風險而產(chǎn)生損失，不是一二個信貸人員有能力賠償?shù)摹?/p>
二、完善銀行公司治理結構與防范信貸風險的對策建議
銀行業(yè)公司治理的特殊性在于這個行業(yè)的高風險性，防范、控制經(jīng)營風險是商業(yè)銀行公司治理的一個重要職能。公司治理結構的不健全將嚴重影響信貸資金的安全，必須在健全公司治理結構的前提下，加強對信貸風險的控制。
1.將信貸風險納入任期考核范圍。要完善商業(yè)銀行的內(nèi)部契約，尤其是對高管的激勵和約束相關的契約，在對銀行高管進行任期目標考核時，不能僅以利潤為主要指標，要計量貸款風險損失?？己似谇皩J款按五級分類進行風險損失計量，到考核期結束時，要重新確認貸款風險損失，風險損失增減額與銀行高管薪酬掛鉤，并嚴格按照貸款五級分類的結果和撥備覆蓋率要求計提風險撥備，按提取風險撥備后的利潤考核。這樣可以避免以不良貸款換取銀行短期利潤的做法。
2.用“企業(yè)憲法”限制關聯(lián)交易。中國銀監(jiān)會主席劉明康在山東銀行系統(tǒng)調(diào)研時強調(diào)“防范關聯(lián)交易風險是銀行良好公司治理的重要標桿”。[2]股東可充分運用“企業(yè)憲法”——公司章程來維護自己的合法權益，從公司制度安排上約束關聯(lián)交易的風險。在銀行的章程中要對貸款的投放和管理單列專門的章節(jié)，進行特別的約束。要明確規(guī)定銀行的關聯(lián)交易數(shù)量和表決權限，例如，規(guī)定一般關聯(lián)交易必須由董事會審批，重大關聯(lián)交易由股東大會審批，而且在審批過程中，要實施關聯(lián)股東的表決權回避，并強化關聯(lián)交易的信息披露，通過降低審批效率、提高審批門檻、增加審批的獨立性來防范關聯(lián)交易風險。在銀行高管違反章程規(guī)定發(fā)放關聯(lián)交易貸款時，股東可以行使撤銷權，并可追究相關人員的賠償責任。
3.健全信貸責任約束機制。在目前的信貸審核(批)委員會制下的集體決策機制，事實上已經(jīng)成了銀行推諉信貸風險責任的托辭，一旦發(fā)生不良貸款，很難去追究具體人員的責任。應當從信貸業(yè)務人員到銀行的高級管理人員，建立更強的信貸風險責任約束機制。一是實行信貸人員(包括分管信貸的高管)準入制，實行嚴格的考核上崗制；二是健全信貸風險責任約束機制，建立嚴格、明確、公正、長效的信貸投放風險責任追究制及其責任認定指標體系，明確信貸政策、貸前調(diào)查、復查、初審、復審、會審、貸后管理等崗位人員及分管信貸的高管在貸款投向、投放、管理、回收中各自的責任范圍。當貸款出現(xiàn)風險時，按照有關責任認定指標對相關人員的責任進行認定，分清信貸資金出現(xiàn)風險的實質性原因，明確責任，分別給予行政處理、下崗收貸、降級、賠償、禁入信貸職業(yè)、追究刑事責任等處罰。[3]
4.引入公共治理的方式。信貸風險的廣泛性和隱蔽性，要求銀行能夠從全方位、多時空、多角度防范風險，而銀行的信貸人員有限，有必要調(diào)動最關心銀行信貸風險的廣大股東共同關注。而在高度分散的股權結構下，股東不可能經(jīng)常對銀行的貸款安全行使監(jiān)督權，要引入公共治理方式，調(diào)動一切可以調(diào)動的力量，幫助銀行防范信貸風險。
(1)股東質詢制。針對小股東不能參與日常經(jīng)營管理、對銀行貸款安全知之甚少的情況，銀行股東大會應制定股東對貸款的專門質詢規(guī)則，規(guī)定股東可以定期針對銀行的貸款情況向經(jīng)營層提出質詢，以增加股東對貸款安全、收益和流動性的了解，并可增加經(jīng)營層和信貸人員的責任心。
信貸風險范文第5篇
關鍵詞：小額信貸；經(jīng)濟；風險管理
小額信用貸款也是現(xiàn)代金融當中的一種借貸體系，它主要以信用為基礎，通過對借貸對象實際狀況的調(diào)查確立最終信貸的可行性，并且其主要面對的都是資本狀況較差的企業(yè)和個人。現(xiàn)行的小額借貸主要發(fā)生在農(nóng)村，以信用社為中心進行著借貸工作，一般都有確定的借貸額度和期限，農(nóng)戶必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行還貸。這種借貸形式?jīng)]有中間人，也無須抵押，但是它的操作對象卻是十分地局限，僅僅對于信譽度較高的個人和企業(yè)借貸。小額信用貸款不需要進行一次性償還，可以選擇分期小數(shù)額還清，這種服務方式剛剛進入中國，就吸引了大量的小資產(chǎn)企業(yè)和貧困戶。它也因為自己的特色迅速被人們認可和接收，但是，小額信用貸款也是有一定風險的，而且其主要的借貸依據(jù)是以信譽為基礎的，一旦對方不予償還，很難進行追討，同時也會導致信用社等金融機構的經(jīng)濟受到嚴重的損傷。為此，必須逐步加強對小額信貸運行過程中存在風險的關注，并進行及時的完善改革和風險防范，才能有效地控制信貸風險損失降到最小。
一、小額信用貸款運行過程中存在的風險
（一）市場的穩(wěn)定性較差，不利于資金的合理回收
小額信用貸款面臨的市場風險是多種多樣的，其中主要有市場總體利率的變動、價格定位的變革、匯率的改動等等，一旦其中的任何一項發(fā)生改變，都會造成小額信用貸款市場收益的變動，產(chǎn)生各種不利的影響。小額信貸體系本身也屬于一種基礎的投資收益項目，借貸的主體方需要從其中獲得一定的利益，否則就失去了信貸的本質意義。小額信貸在進行資本收回時，主要受到市場變動的影響，這主要是由于當前的市場穩(wěn)定性十分差，隔段時間就會發(fā)生各樣的狀況，但是現(xiàn)階段的小額信貸體系還不完善，存在著許許多多的漏洞，對于市場風險的防范機制還不是很健全，面對市場變動帶來的風險，只能選擇承受，間接造成了經(jīng)濟的損傷十分嚴重的情況。此外，小額信用貸款的借貸對象是較為分散的，數(shù)量十分多，但是借貸的經(jīng)濟總量是不變的，一旦市場發(fā)生變動，會對整體的經(jīng)濟收益回收造成嚴重的困難。許多的借貸費用也極大地投資了個體戶產(chǎn)品，其中不乏大量的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品本身的銷售就極為不穩(wěn)定，很容易出現(xiàn)變質腐爛的狀況，而一旦農(nóng)戶出現(xiàn)了這種狀況，往往會拖延應還貸款，導致信貸風險愈加嚴重。
（二）以信用為基礎的借貸體系本身就存在極大的風險性
小額信貸不同于普通的銀行款額借貸，其沒有確切地擔保和抵押，一旦出現(xiàn)逾期不還的現(xiàn)象，借貸的主體方很難進行經(jīng)濟的追討。雖然信用責任是每一位貸款人應履行的義務，但是，并不是每個人都能認真地遵從這一規(guī)定。由于小額信用貸款的對象主要是貧困戶和小資產(chǎn)企業(yè)，它們的還款能力本身就較為低下，一旦資金流轉不靈，出現(xiàn)虧損的狀況，他們并不會拿一定的資產(chǎn)去償還借貸的款項，而是選擇盡力地拖延還款期限。這些狀況都導致了小額信用貸款面臨極大的風險性。
二、小額信用貸款發(fā)放過程中的風險防范措施
（一）高度加強小額信貸的監(jiān)督管理
小額信貸的運行過程之所以會產(chǎn)生較多的風險，主要是由于風險控制和防范的不當，事前未曾對貸款對象的資信情況進行切實地了解，導致極其容易出現(xiàn)信用貸款的各類問題。為此，借貸的主體單位應當設立一定的借貸審核制度，并對貸款對象進行一定層次的信用評價，確定對方符合借貸信用要求后再進行資金的借貸，有效地降低風險的發(fā)生概率。同時，借貸單位也應當逐步加強各項監(jiān)督管理措施的落實，確保貸款人信用評價的真實性，進行多重地考察，深入地了解貸款人的詳細運營情況，全面保障借貸資金用到最為合理的用途上，進而提高還款的效率。
（二）多層次地進行風險分擔，降低風險造成的損害
小額信貸首先是一種分散性較強的借貸方式，它的借貸風險也因為這種狀況變得相對較高。而且大多數(shù)小額信用貸款都發(fā)生在農(nóng)村，主要用于農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)，其本身就存在很大的風險性，容易受氣候等因素出現(xiàn)多樣的問題。為此，小額信用貸款單位可以與保險公司合作，為貸款人提供農(nóng)業(yè)意外保險，一方面可以提升貸款人的還款效率，另一方面能夠有效地進行風險分擔，降低風險產(chǎn)生的損害。
三、結束語
總而言之，小額信貸是現(xiàn)階段的一種十分重要的金融體系，在時代的迫切要求下，其也應該得到全面地完善與發(fā)展。面對小額信貸存在的風險，借貸單位要切實加強風險的防范與管理，最有效地降低風險程度，促進小額信貸的進一步優(yōu)化。
參考文獻：
[1]劉雪蓮.基于博弈論的中國農(nóng)村小額信貸問題研究[D].東北農(nóng)業(yè)大學,2009.
[2]譚民俊.農(nóng)村小額信貸效率改進的微觀基礎研究[D].中南大學,2007.
