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貸款風(fēng)險控制范文第1篇

關(guān)鍵詞:高校貸款后勤建設(shè)風(fēng)險化解

一、問題提出

高校后勤建設(shè),逐漸形成了一種自發(fā)的制度安排。根據(jù)1998年8月29日通過的《中華人民共和國高等教育法》三十條規(guī)定,“高等學(xué)校在民事活動中依法享有民事權(quán)力,承擔(dān)民事責(zé)任?！钡诹畻l規(guī)定,“國家建立以財政撥款為主、其他多種渠道籌措高等教育經(jīng)費為輔的體制,使高等教育事業(yè)的發(fā)展同經(jīng)濟、社會發(fā)展的水平相適應(yīng),國家鼓勵企業(yè)事業(yè)組織、社會團體及其他社會組織和個人向高等教育投入。”在第六十二條也規(guī)定,“國家鼓勵運用金融、信貸手段,支持教育事業(yè)的發(fā)展?！?/p>

隨著1999年全國高校的大規(guī)模擴招,學(xué)校為了發(fā)展而開始大量貸款搞基礎(chǔ)建設(shè)。據(jù)統(tǒng)計截至2006年12月,全國已建和在建大學(xué)城有54個,其資金來源絕大多數(shù)都是銀行貸款,全國高校貸款2100億元。部分高校修建超豪華辦公樓,修建面子工程也造成了基建貸款的大量增加。2006年媒體就報道過北京某高校學(xué)生食堂共三層,但是卻修建了兩所觀光電梯,在全國造成了極大的影響。

二、問題分析

一方面,我們需要確立后勤貸款科學(xué)的指標(biāo)體系。貸款規(guī)模過大,貸款結(jié)構(gòu)過度集中,將引發(fā)高校財務(wù)風(fēng)險。以中部某省為例,2000年,該省高校貸款規(guī)模為11.28億元,截至2005年7月增加到77.52億元,三年間擴張了587.23%,擴張趨勢十分驚人。

與此同時,高校貸款的結(jié)構(gòu)卻非常集中。目前教育部重點高校(211和985高校)貸款相對容易,而一般性本科院校和職業(yè)技術(shù)院校貸款相對比較難。90%以上的貸款資金用于高校新校園建設(shè)和老校區(qū)改造,真正用于教學(xué)的貸款很少;部分高校貸款大部分為流動資金貸款,往往都是采取借新貸還舊貸,沒有很明確的還款計劃。由于貸款規(guī)模過大,學(xué)校每年僅償付利息就需要極大的開支,給學(xué)校可持續(xù)發(fā)展造成重大影響,每年還本付息將存在巨大的財務(wù)風(fēng)險。

高校究竟有多大的償還能力?根據(jù)目前的高校財政撥款情況,基本上用于學(xué)校人員工資的支出;收取學(xué)費,國家明文規(guī)定必須不少于25%用于返還學(xué)生,不少于20%用于彌補教學(xué)經(jīng)費的不足,不少于1%的比例用于畢業(yè)生的就業(yè)指導(dǎo),只能將54%的剩余學(xué)費收入用于貸款的還本付息。即使將學(xué)費剩余54%全部用于還貸,對于規(guī)模巨大的高校后勤貸款本息來說恐怕也是杯水車薪。

可見,高校經(jīng)費有限,貸款期限較短,無法短期還貸,部分高校后勤貸款規(guī)模大大超出經(jīng)濟承受能力,無力償還貸款。為控制高校貸款風(fēng)險,我國各級政府和教育主管部門采取了很多措施。教育部和財政部于2004年7月13日聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善高校學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任制加強銀行貸款管理切實防范財務(wù)風(fēng)險的意見》(教財[2004]18號),給出了高等學(xué)校銀行貸款額度控制與風(fēng)險評價模型。湖南省教育廳、湖南省財政廳于2004年9月9日《關(guān)于進(jìn)一步完善高等學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任制加強銀行貸款管理切實防范財務(wù)風(fēng)險的意見》(湘教發(fā)[2004]74號)?！敖鉀Q高校后勤貸款只是個時間問題,具體解決方法正在研究中?！?/p>

三、防范建議

1.確立貸款風(fēng)險意識。

針對當(dāng)前高校貸款規(guī)模增長過快的情況,需要有力控制高校貸款過度擴張。根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》等法律規(guī)定,在放貸前對高校貸款規(guī)模、利率高低、還款期限、未來可預(yù)期收入和償還能力等進(jìn)行科學(xué)評估,對在資產(chǎn)負(fù)債率(臨界點)以下的學(xué)校采取貼息,限制高風(fēng)險,控制總量,使高校貸款從資金源頭得到控制。銀行貸款雖然可以為高校提供經(jīng)濟支持,但同時負(fù)債又使高校具有了過去未有的財務(wù)風(fēng)險,決定了高校在利用銀行貸款時必須合理規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

2.建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。

加強對貸款資金管理和使用的監(jiān)督,確保高等院校的貸款?？顚Ｓ?高度重視和加強對投資項目的審計監(jiān)督。教育部和財政部《關(guān)于進(jìn)一步完善高校學(xué)校經(jīng)濟責(zé)任制加強銀行貸款管理切實防范財務(wù)風(fēng)險的意見》,為建立高校后勤貸款風(fēng)險防范機制提供了量化指引。高校應(yīng)建立適合自身的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),控制償債風(fēng)險。

3.多樣化融資。

積極支持多元化辦學(xué),拓寬高校資金來源渠道,通過引進(jìn)民資、外資等多種途徑以解決高等教育經(jīng)費不足的矛盾。一是通過參加科研招標(biāo)等方式,多承擔(dān)科研任務(wù),以獲取更多的科研經(jīng)費,同時組織好科研成果轉(zhuǎn)讓和產(chǎn)業(yè)基地建設(shè);二是通過多種措施鼓勵民間資本、社會資本進(jìn)入高校,投資高校后勤建設(shè)等,切實解決高校擴招帶來的宿舍嚴(yán)重不足問題;三是加強鼓勵捐資助學(xué)制度建設(shè),通過完善捐助法規(guī)使捐助者在經(jīng)濟與名譽上得到合法回報等方式,爭取企業(yè)、個人向高校捐贈;四是通過向社會發(fā)行教育彩票和教育債券等方式籌集教育基金。高校的后勤集團吸引社會資本,成立一個范圍包括全省的高校資產(chǎn)管理集團公司,聘請專業(yè)機構(gòu)或人士進(jìn)行資本運營和經(jīng)營管理,對各高校的建設(shè)或其他事業(yè)進(jìn)行投資,享受一些優(yōu)惠政策,并接受財政、審計和社會的監(jiān)督。

3.完善債務(wù)償還機制。

高校、銀行以及相關(guān)政府部門應(yīng)該嚴(yán)格按照文件要求,以模型為基礎(chǔ)建立風(fēng)險防范機制。一是認(rèn)真研究國家有關(guān)貸款政策和資金市場的供求情況,根據(jù)國家政策和資金市場利率走勢以及項目建設(shè)進(jìn)度,制定科學(xué)、合理的資金使用方案,通過優(yōu)化貸款資金結(jié)構(gòu),降低貸款成本,減少財務(wù)風(fēng)險。二是制訂切實可行的還款計劃,按照貸款本息歸還的時間、額度要求,合理安排調(diào)度資金,避免因資金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)延期還款損失。三是建立償債準(zhǔn)備金。為彌補高等學(xué)校會計制度的缺陷,保證按期償還貸款,高等學(xué)校在編制年度預(yù)算時應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和貸款期限安排償債準(zhǔn)備金。四是建立財務(wù)風(fēng)險評價指標(biāo)及預(yù)警提示制度,依據(jù)高等學(xué)校貸款額度控制與風(fēng)險評價模型,研究確定合理的貸款控制規(guī)模。高等學(xué)校主管部門應(yīng)加大對高校貸款管理的宏觀監(jiān)控力度,對個別已超出償債能力、財務(wù)風(fēng)險達(dá)到預(yù)警線的高校,主管部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知并采取相應(yīng)措施控制貸款規(guī)模。學(xué)校要根據(jù)債務(wù)規(guī)模情況,建立相應(yīng)的債務(wù)償債準(zhǔn)備金,在當(dāng)年預(yù)算中進(jìn)行反映,由財務(wù)部門實行專戶管理。償債資金的來源可為財政預(yù)算內(nèi)撥款、學(xué)校自主收入等,主要用于消化因舉債而形成的隱性風(fēng)險。

4.改革《高等學(xué)核會計制度》,將基建會計核算并入高校財務(wù)核算體系,將基建支出作為高校經(jīng)濟業(yè)務(wù)的一部分。

改變自籌基建經(jīng)費以拔代付的核算方法,增設(shè)“基建拔款”、“基建借款”、“在建工程”、“基建支出”、“基建工程應(yīng)付款”、“基建工程暫付款”科目。收到財政拔付的基建資金時,借記“銀行存款”,貸記“基建拔款”;收到貸款時,借記“銀行存款”,貸記“基建借款”。發(fā)生預(yù)付款時,借記“基建工程暫付款”,貸記“銀行存款”;發(fā)生應(yīng)付未付工程款時,借記“基建工程應(yīng)付款”,貸記“銀行存款”;在“在建工程”一級科目下設(shè)“建筑工程投資”、“設(shè)備投資”、“其他基建投資”、“待攤投資”二級科目;支付工程款時,借記“在建工程”,貸記“銀行存款”;項目交付使用時,借記“基建支出”、貸記“在建工程”,同時借記“固定資產(chǎn)”、貸記“固定基金”;對已完項目結(jié)賬時,借記“基建拔款”、“自籌基建支出”、貸記“基建支出”;對項目交付使用以前發(fā)生的基建借款利息借記“在建工程--待攤投資”,貸記“銀行存款”;對項目交付使用以后發(fā)生的基建借款利息借記“教育事業(yè)支出”,貸記“銀行存款”。

5.運用公允價值理念,真實反映固定資產(chǎn)。

對固定資產(chǎn)采用計提累計折舊及減值準(zhǔn)備的方法核算。每年計提累計折舊時,可以采用直線法、雙倍余額遞減法等方法。選定使用計提累計折舊的方法后報主管部門和國資部門批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)的計提折舊的方法不能隨意變更。具體是:定期計提折舊時,借記“事業(yè)支出”或“經(jīng)營支出”類科目,貸記“累計折舊”,年末根據(jù)固定資產(chǎn)的公允價值計提減值準(zhǔn)備,計提減值準(zhǔn)備時,借記“事業(yè)支出”或“經(jīng)營支出”,貸記“減值準(zhǔn)備”科目,固定資產(chǎn)處理時通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。

6.規(guī)范成本項目,科學(xué)核算教育成本。

高校教育培養(yǎng)成本由人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出和固定資產(chǎn)折舊四部分構(gòu)成。要點是:第一,要劃分應(yīng)計入和不應(yīng)計入教育成本的界限。第二,要劃分應(yīng)計入本學(xué)年教育成本的支出和不應(yīng)計入本學(xué)年教育成本的支出的界限。第三,要劃分各類學(xué)生的費用界限。第四,要劃分收益性支出和資本性支出的界限?？傊?為保證教育成本的真實性,科學(xué)性,在具體操作中應(yīng)從教育成本總額中扣除如下項目:一是扣除不屬于教學(xué)支出比例的科研支出部分;二是扣除生師比不合理的支出,即應(yīng)按超比例教學(xué)人員數(shù)和教學(xué)人員人數(shù)的人均工資及福利水平核減人員支出;三是扣除獨立實體的支出;四是扣除高校的各類短期培支出;五是扣除對附屬單位補助支出;六是扣除固定資產(chǎn)盤虧毀損;七是扣除各項賠償金、違約金、滯納金和罰款;八是扣除非正常活動造成的不合理支出;九是扣除對外投資支出;十是扣除其他與學(xué)生培養(yǎng)無關(guān)的費用等。

參考文獻(xiàn)

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貸款風(fēng)險控制范文第2篇

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村合作銀行 貸款風(fēng)險 控制

一、前言

農(nóng)村合作銀行是農(nóng)村信用社改革產(chǎn)權(quán)制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的金融制度創(chuàng)新產(chǎn)物,目的是發(fā)揮作為農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶的作用,以便更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整,真正成長為服務(wù)社會主義新農(nóng)村的社區(qū)性金融機構(gòu)。各地農(nóng)村合作銀行自開業(yè)以來,總體運行情況良好,產(chǎn)權(quán)關(guān)系進(jìn)一步明晰,公司治理框架初步建立。但由于我國農(nóng)村合作銀行尚處于初步的摸索階段,離現(xiàn)代商業(yè)銀行的公司治理要求還有很大的差距,不少農(nóng)村合作銀行盲目擴大信貸規(guī)模,不重視信貸風(fēng)險防范,在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中只顧眼前效益,對貸款的審查不嚴(yán),對抵押品低值高估,導(dǎo)致抵押不實,致使貸款在發(fā)放前就潛藏著風(fēng)險。沒有一套科學(xué)、完善的信貸風(fēng)險管理辦法,今天的優(yōu)良資產(chǎn)又將成為明天的不良資產(chǎn)。這些問題已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作銀行發(fā)展的瓶頸和核心問題。

二、農(nóng)村合作銀行貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險

1. 法人治理結(jié)構(gòu)不完善

我國農(nóng)村合作銀行大多已建立了董事會、監(jiān)事會、股東大會制度,實行了董事長、行長、監(jiān)事長的分設(shè),成立了信貸審查委員會、內(nèi)部稽核等監(jiān)督制約機制。但存在監(jiān)事會監(jiān)督檢查流于形式等現(xiàn)象,其經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制缺乏必要的約束機制。有的銀行董事長、行長均由省聯(lián)社選派,再由該行管理層選出全部董事和監(jiān)事后報當(dāng)?shù)乇O(jiān)管當(dāng)局審查批準(zhǔn),由省聯(lián)社下文任命,缺少把有能力的經(jīng)營者選擇出來的機制。此外,董事會中以內(nèi)部人和控股股東代表為主,缺少外部董事、獨立董事,全體股東和潛在的投資者都希望了解銀行經(jīng)營情況,但經(jīng)營者沒有足夠的披露信息的壓力,使中小股東權(quán)益得不到保障。正是由于這種不完善的法人治理結(jié)構(gòu),作為股東利益人的銀行經(jīng)營者缺乏維護股東利益的內(nèi)在動力。這樣就會使公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利的相互制約、相互監(jiān)督機制不能很好地發(fā)揮作用,銀行的經(jīng)營易受政府干預(yù),又容易受到經(jīng)營者短期行為的驅(qū)動。

2. 信貸管理信息系統(tǒng)不健全

目前,西方商業(yè)銀行大多都擁有各自完善的信息系統(tǒng),實時處理數(shù)據(jù)的能力很強,能為行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、信貸組合等日常檢查以及風(fēng)險評級工作提供全面支持。而我國農(nóng)村合作銀行的信息管理系統(tǒng)建設(shè)還處于初級階段,還未真正建立信貸管理的數(shù)據(jù)庫;在信貸檔案管理方面,由于許多檔案沒有專人保管,資料殘缺率較高,而且有一些是關(guān)鍵性的資料,直接影響債權(quán)債務(wù)實現(xiàn);在進(jìn)行貸款決策時,由于缺乏有效的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)支持導(dǎo)致無法對國家的宏觀經(jīng)濟政策變化,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,市場變化等因素做出及時、準(zhǔn)確的判斷;在貸前調(diào)查信息采集時,由于企業(yè)為取得銀行貸款,往往采取各種手段編造財務(wù)數(shù)據(jù),掩蓋企業(yè)的實際經(jīng)營狀況,這使得貸款調(diào)查分析缺乏真實性,流于形式。

3. 缺乏有效的信貸風(fēng)險管理手段

目前,我國農(nóng)村合作銀行的信貸風(fēng)險管理雖然提出了貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的貸款三查制度但主要還是側(cè)重于貸后的財產(chǎn)保全,缺乏一套科學(xué)的信貸評審體系。在風(fēng)險量化管理上雖然實行了借款人的信用等級評定,但還未與貸前調(diào)查結(jié)合,缺乏信用風(fēng)險量化測量工具。在信用等級評定上,雖然有的聘請了評級公司進(jìn)行評級,但一般評級公司的評級能力有限、主觀性強,且只對單個客戶進(jìn)行風(fēng)險評級,未結(jié)合行業(yè)風(fēng)險、貸款實際情況等進(jìn)行信用等級評定。而且由于中國金融體系起步較晚,暫時還不能向金融機構(gòu)提供足夠的風(fēng)險管理工具。并且該行對衍生金融產(chǎn)品也沒有涉足,信貸風(fēng)險缺乏有效的轉(zhuǎn)移手段。因此落后的管理方法和技術(shù)制約了銀行風(fēng)險管理水平提高。

4. 信貸風(fēng)險管理人才缺乏

信貸風(fēng)險管理要求銀行從事風(fēng)險管理的人員必須具備較高的素質(zhì)、經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練,否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì),更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。目前,農(nóng)村合作銀行信貸部門缺乏具有專業(yè)技能的信貸人員,信貸人員整體素質(zhì)不高,風(fēng)險意識薄弱,缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念,信貸人員違章操作、越權(quán)狀況、人情貸款、甚至等行為時有發(fā)生。信貸人員法律知識薄弱,法律意識不強,導(dǎo)致貸款失去法律保護。至于具有風(fēng)險管理專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能的人才根本沒有,與風(fēng)險管理現(xiàn)代化要求相比,專業(yè)人才顯得相當(dāng)匾乏。

5. 缺乏有效的不良貸款處置措施

由于行業(yè)管理的限制,農(nóng)村合作銀行在處置抵債資產(chǎn)時只能采取委托有關(guān)企業(yè)、機構(gòu)拍賣、出售或出租管理等初級方式,而債轉(zhuǎn)股、兼并、重組、租賃、資產(chǎn)證券化等手段無法直接運用,致使部分抵債資產(chǎn)處置困難。而且由于地方政府的干預(yù),許多不良貸款抵債資產(chǎn)處理難度較大。目前由于處理抵債資產(chǎn)措施單一,部分抵債資產(chǎn)不能及時變現(xiàn),部分抵押品價值逐年遞減,造成損失加大。銀行實行的“一刀切”呆賬準(zhǔn)備金提取比例,不能適應(yīng)行業(yè)間風(fēng)險權(quán)重不同的實際,而且過低的呆賬準(zhǔn)備金提取比例,與銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重過大的實際也不適應(yīng)。

三、農(nóng)村合作銀行貸款風(fēng)險控制措施

1. 健全信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

農(nóng)村合作銀行必須建立一套動態(tài)、連續(xù)的信息采集系統(tǒng),使銀行全面、及時和準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的所有定性和定量的信息。首先,要建立和完善的是借款企業(yè)信息資料采集制度,逐步形成信息資料采集的制度化、規(guī)范化和電子化,為信貸風(fēng)險管理提供及時、全面和準(zhǔn)確的信息支持。其次,建立借款人信用信息管理系統(tǒng),讓所有的信貸業(yè)務(wù)部門全面掌握借款人的情況。通過黑名單的阻止分支機構(gòu)向不良借款人新增貸款,并采取有效措施壓縮存量貸款。第三,提高信貸風(fēng)險分析水平。一方面根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控要求改革報表體系的設(shè)置,突出對行業(yè)和大額貸款戶的風(fēng)險分析和監(jiān)測,另一方面要加強宏觀經(jīng)濟形勢的分析研究,加強對行業(yè)發(fā)展、變動趨勢的分析,及時提出風(fēng)險管理的目標(biāo)和措施,并組織實施。特別是客戶信息系統(tǒng),如企業(yè)的往來賬款、銷售情況和財務(wù)狀況的變動信息,客戶在各金融機構(gòu)開戶的各賬戶使用信息及各賬戶資金流變動信息。與客戶相關(guān)的其他非財務(wù)信息等等。

2. 積極防范信用風(fēng)險

首先,村合作銀行要進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范信貸操作規(guī)程。①貸前要搞好對貸款戶的科學(xué)評估。信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關(guān)的詳實資料,科學(xué)評估、預(yù)測貸款風(fēng)險度,為決策者提積準(zhǔn)確真實的調(diào)查材料。②貸時要嚴(yán)格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事,并要分散信貸資產(chǎn)集中性風(fēng)險,嚴(yán)控單戶貸款超比,實行大額貸款集體審批制,謹(jǐn)慎對關(guān)聯(lián)企業(yè)和不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的貸款發(fā)放,而且要堅持審慎的經(jīng)營理念,控制信貸規(guī)模。③要嚴(yán)格實行貸后足即綜檢查。要建立貸款檢查登記簿,加強對信貸資金流向的監(jiān)測控制,記錄貸款使用、運轉(zhuǎn)情況,一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險,積極采取補救措施。特別要繼續(xù)深入抓好貸款五級分類工作,要加強跟蹤、監(jiān)測和考核,著力提高貸款分類的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和持續(xù)性,提高風(fēng)險識別水平和信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次,農(nóng)村合作銀行對不良貸款要加大清收力度,嚴(yán)控新增不良貸款。①農(nóng)村合作銀行要堅決執(zhí)行貸款誰發(fā)放、誰收回的制度,要在劃分責(zé)任的基礎(chǔ)上全面落實清收不良貸款的任務(wù)。在清收過程中,要按貸款五級分類結(jié)果針對不良貸款的風(fēng)險程度,對不良貸款進(jìn)行逐戶分析,制定不同的清收計劃,可采取崗位清收、責(zé)任清收、委托清收、依法清收等方式,降低不良貸款余額、占比。②要嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理責(zé)任制及不良貸款責(zé)任追究制,并與個人勞動報酬掛鉤,要求全年不良貸款超比例的信貸人員進(jìn)行責(zé)任賠償,這樣可嚴(yán)肅信貸紀(jì)律,有效化解舊欠風(fēng)險,遏制新增不良貸款的產(chǎn)生。

3. 加大人才資源保障措施

一是要建立科學(xué)的用人機制。全面推行以公開、公平、公正為原則的競爭上崗制度,建立以專業(yè)技術(shù)職稱為基礎(chǔ)的技術(shù)職務(wù)等級制度。二是要建立完善的培訓(xùn)制度。分層次、分崗位采取不同的培訓(xùn)方法和內(nèi)容,并且要將員工培訓(xùn)形成一種制度,堅持不懈地進(jìn)行下去,堅決抵制培訓(xùn)走過場。要讓員工接觸市場最前沿知識,知道自己的市場地位,培養(yǎng)復(fù)合型的營銷人才,為銀行營銷提供人力資源保障。三是客戶經(jīng)理制的推廣和執(zhí)行。在擴張新產(chǎn)品,吸引新客戶和擴張老客戶潛力的同時,為更好的促進(jìn)營銷要求商業(yè)銀行推出客戶經(jīng)理制度,尤其是核心客戶需要一對一提供個性化服務(wù),不僅以產(chǎn)品作為吸引客戶的重要手段,更需要以客戶為中心,順應(yīng)客戶特別是核心客戶的多樣性需求,客戶經(jīng)理制的推廣,首先需要對客戶明確分級,做到掌握足夠信息的基礎(chǔ)上,根據(jù)客戶分級對客戶經(jīng)理分級,明確批發(fā)類客戶經(jīng)理與零售類客戶經(jīng)理,針對不同級別和層次的客戶提供相應(yīng)級別的個性化服務(wù);而后對客戶經(jīng)理實行明確有效的激勵制度,按照維護與新增的不同分別給與相應(yīng)的費用,相對較高額激勵促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展,實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的薄利多銷和市場占有率的提高。

4. 健全風(fēng)險評價體系

(1)完善內(nèi)部風(fēng)險評價制度。要制訂并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的內(nèi)部風(fēng)險評價制度,使風(fēng)險評價做到全面化、系統(tǒng)化、動態(tài)化。要不斷改進(jìn)風(fēng)險評價的技術(shù)和方法,風(fēng)險評價人員要采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合、靜態(tài)評估與動態(tài)評估相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合、全面檢查與抽樣檢查相結(jié)合的方法進(jìn)行科學(xué)的綜合評價,對各類風(fēng)險進(jìn)行量化評價、持續(xù)監(jiān)控,逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理模式由以往的靜態(tài)、滯后控制向動態(tài)、實時管理轉(zhuǎn)變。(2)建立和完善信息綜合與反饋系統(tǒng)。利用現(xiàn)有系統(tǒng)的便利,開發(fā)建立適合領(lǐng)導(dǎo)決策、部門監(jiān)控的網(wǎng)絡(luò)版的信息綜合與反饋系統(tǒng),實現(xiàn)內(nèi)部控制信息的快速、準(zhǔn)確傳遞。同時,可將其中的會計報表管理系統(tǒng)、統(tǒng)計報表管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)設(shè)置在一個平臺上,并處理好各系統(tǒng)相互之間的銜接。另外,取數(shù)時可全部從業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、財務(wù)損益表等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表取數(shù),統(tǒng)一口徑。

5. 防范操作風(fēng)險

首先,農(nóng)村合作銀行應(yīng)形成人本化的制度文化。農(nóng)村合作銀行應(yīng)加強員工崗位操作培訓(xùn),并開展制度文化建設(shè)活動的學(xué)習(xí)和討論,增強員工對制度文化的認(rèn)識,使制度文化深入人心。其次,農(nóng)村合作銀行要不斷完善內(nèi)控體系。①要建立健全一系列基本制度、管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作流程,使內(nèi)部控制滲透到全部業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋到所有部門和崗位。比如,可實行重點風(fēng)險防范崗位定期輪換制,對農(nóng)村合作銀行資金、信貸、儲蓄、會計、出納、財務(wù)、行政等重點風(fēng)險防范崗位的人員,要定期實行制度化的崗位輪換,這樣既可以防止詢私舞弊和集體作案,又可以避免思維與決策僵化。②要認(rèn)真開展業(yè)務(wù)調(diào)研、檢查及審計監(jiān)督,積極開展專項檢查,并對各項業(yè)務(wù)的違規(guī)行為嚴(yán)肅查處,加大員工違規(guī)處罰力度,以促進(jìn)各項規(guī)章制度的貫徹落實。最后,農(nóng)村合作銀行要繼續(xù)深開展案件專項治理工作。①要從以“治標(biāo)”、“治亂”為主向“標(biāo)本兼治”過渡,細(xì)化工作目標(biāo)和具體措施。②要充分暴露陳案。對陳案不應(yīng)有顧慮,早采取措施可以早減少損失。因此,應(yīng)進(jìn)一步深挖陳案,提高陳案發(fā)現(xiàn)率,并通過實施分類治理,強化案件問責(zé),密切跟蹤整改。

參考文獻(xiàn):

[1]李家軍:信用風(fēng)險控制的博弈.陜西:西北工業(yè)大學(xué)出版社,2006

[2]曾賽紅郭福春:合作金融概論.中國金融出版社,2007

[3]劉錫良:中國轉(zhuǎn)型期農(nóng)村金融體系研究.中國金融出版社,2006

貸款風(fēng)險控制范文第3篇

一、農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀分析

1.貸款集中現(xiàn)象十分突出。眾所周知，對于大多數(shù)的金融機構(gòu)而言，貸款過于集中在某一行業(yè)，其風(fēng)險也是相當(dāng)大的，大額的不良貸款產(chǎn)生幾率也會大大提高。農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中具有規(guī)模小、經(jīng)營對象呈現(xiàn)地域集中、主要面對第一產(chǎn)業(yè)等特點，貸款集中的問題十分普遍。其貸款集中主要來源于借款人、行業(yè)和地區(qū)。一方面，農(nóng)村地區(qū)缺乏優(yōu)質(zhì)企業(yè)，而對農(nóng)戶發(fā)放貸款，效果不佳，頂名貸款現(xiàn)象嚴(yán)重。另一方面，農(nóng)村信用社主要位于農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民和小微企業(yè)為主要的貸款客戶，貸款所用于的行業(yè)也主要用于農(nóng)牧業(yè)或者小微企業(yè)的經(jīng)營，行業(yè)有限，經(jīng)營類型單一，一旦發(fā)生不良貸款的問題，農(nóng)村信用社本身難以靠自己的力量進(jìn)行風(fēng)險化解。此外，農(nóng)村信用社在受到上述因素的影響之外，在跨區(qū)域貸款問題上也受到了嚴(yán)格的控制。所有貸款均集中于本地區(qū)，一旦發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害，對于農(nóng)村信用社的打擊必然是毀滅性的。

2.法制環(huán)境缺失，借款人誠信問題缺失嚴(yán)重。誠信缺失是農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險直接的形成因素。在發(fā)放貸款之前，對貸款對象的信用審核工作必不可少，但是由于信息不對稱，征信系統(tǒng)不夠完善，信用社負(fù)責(zé)信用審核的工作人員不能真實、全面掌握債務(wù)人的信用狀況。還有很多政府工作人員不能樹立正確的思想觀念，將信用社的資金等同于國家的資金，對于貸款資金的使用有一種理所當(dāng)然的態(tài)度，還款意愿有待進(jìn)一步提高，農(nóng)村信用社的大量壞賬由此產(chǎn)生，從而形成大量的不良貸款。

3.中央政府部門的扶持工作不到位，而地方政府的干預(yù)性強。一方面，為了積極響應(yīng)國家新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展，促進(jìn)三農(nóng)問題的解決，維護國家整體利益，農(nóng)村信用社為農(nóng)業(yè)發(fā)展承擔(dān)了部分政策性金融的職責(zé)，但是，中央政府部門并沒有對農(nóng)村信用社法外開恩，采取優(yōu)惠政策，依然在稅收、財政以及不良資產(chǎn)剝離等方面嚴(yán)格要求。同時還要承擔(dān)各種附加費用和地方攤派款項，農(nóng)村信用社的貸款利率也與其他商業(yè)銀行差異不大，在經(jīng)濟發(fā)展薄弱的農(nóng)村地區(qū)，貸款回收困難，農(nóng)村信用社的經(jīng)營受到限制。另一方面，農(nóng)村信用社直接受到地方政府的管轄，在地方政府的要求下，指定貸款、減少企業(yè)負(fù)債等問題也強制信用社執(zhí)行，經(jīng)營壓力巨大。地方政府的借款，往往不能按時還款，誠信缺失嚴(yán)重，財務(wù)困難，導(dǎo)致信用社的經(jīng)營雪上加霜，不利于信用社的發(fā)展和經(jīng)營。

二、農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險控制措施

1.大力發(fā)展農(nóng)村金融，深化農(nóng)村信用社的改革。由于我國農(nóng)村信用社的金融面臨很大的風(fēng)險問題，為了解決農(nóng)村信用社的不良貸款風(fēng)險問題，應(yīng)該不斷深化改革，將處于經(jīng)濟發(fā)展劣勢的農(nóng)村信用社的風(fēng)險問題得到科學(xué)、合理的控制。通過改革，提高廣大人民群眾對農(nóng)村信用社的信任度，使得信用社的金融活動同廣大人民群眾的生活緊密結(jié)合起來，穩(wěn)定社會公眾的信心。只有通過對農(nóng)村信用社原有體制的改革，才能改變現(xiàn)狀，提升信用社在農(nóng)民心目中的滿意程度。

2.誠信教育，創(chuàng)設(shè)良好的信用環(huán)境。首先，為了加強對農(nóng)村信用社不良風(fēng)險的控制，必須加強對廣大農(nóng)民的誠信教育，使得信用觀念在廣大農(nóng)村地區(qū)深入人心。誠實守信是我國的優(yōu)良傳統(tǒng)之一，為了弘揚傳統(tǒng)美德，在農(nóng)村精神文敏建設(shè)的過程中，加強誠信教育勢在必行。其次，農(nóng)村信用社還應(yīng)該不斷強化支農(nóng)意識，為三農(nóng)問題服務(wù)。要知道，農(nóng)村信用社的根基在于農(nóng)村，為了使自身獲得可持續(xù)發(fā)展，就必須緊緊依賴農(nóng)民。為此，農(nóng)民增產(chǎn)增收、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和信用社發(fā)展是密切相關(guān)的，必須得到重視并加以利用。再次，通過科學(xué)信用形式的利用，能夠創(chuàng)造良好的信用環(huán)境，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻(xiàn)，在實踐中，應(yīng)該根據(jù)農(nóng)村發(fā)展現(xiàn)狀，強化小額信用貸款的業(yè)務(wù)，并建立信用村、信用鎮(zhèn)，強化農(nóng)村信用管理制度，促進(jìn)農(nóng)村信用社和農(nóng)村地區(qū)的協(xié)同發(fā)展。

貸款風(fēng)險控制范文第4篇

信用評分是指根據(jù)銀行客戶的各種歷史信用數(shù)據(jù),利用信用評分卡模型,得到不同等級的信用分值,根據(jù)客戶的信用分值,分析客戶按時還款的概率,并據(jù)此決定是否給予授信以及授信的額度和利率。

本文結(jié)合微小貸款業(yè)務(wù)的實踐,提出符合現(xiàn)階段實際業(yè)務(wù)的信用評分卡模型,探討評分卡模型在微小貸款業(yè)務(wù)中的適用性及開發(fā)路徑。

信用評分卡在微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中的適用性分析

針對個人客戶

目前,大多數(shù)銀行將信用評分卡用于評估個人貸款業(yè)務(wù)以及信用卡業(yè)務(wù)的客戶信用狀況。微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)與個人貸款業(yè)務(wù)在某些方面具有相似性:筆數(shù)多,單筆金額小,交易成本高。其一,微小貸款業(yè)務(wù)的貸款額度往往由幾千元到幾十萬元不等,而個人貸款業(yè)務(wù)的額度也基本在這個范圍之內(nèi)。其二,微小貸款業(yè)務(wù)主要針對個人客戶,雖然被稱作微小企業(yè),但事實上這些企業(yè)基本上都是以家庭為單位的,家庭開支與企業(yè)開支經(jīng)?；煜?家庭成員的其他收入也可以作為清還債務(wù)的來源之一。其三,除了經(jīng)營性現(xiàn)金流之外,企業(yè)主個人的還款意愿也是貸款償還的關(guān)鍵因素。由于以上這些相似性,廣泛運用于個人貸款業(yè)務(wù)中的信用評分卡業(yè)務(wù)也可以運用于微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中。

客戶信息易于掌握

信用評分卡模型主要為銀行信用風(fēng)險,尤其是個人信用風(fēng)險的控制提供了一個客觀、準(zhǔn)確的評估和控制機制。以數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù),通過收集和分析客戶的大量行為、信用和背景記錄,歸納總結(jié)出“好客戶”和“壞客戶”的背景特征,包括:年齡、收入、性別、住房條件、婚姻狀況、職業(yè)、教育狀況等不同屬性,并能準(zhǔn)確計算出不同屬性值的客戶群所具有的消費能力、還款概率,從而建立起能有效分辨“好客戶”、“壞客戶”的數(shù)學(xué)模型。用于信用評分的這些客戶信息,在客戶的貸款申請表中都可以獲得,對每個屬性進(jìn)行評分之后再配以相應(yīng)的權(quán)重,就可以得出客戶信用狀況的綜合評分。

完善的全國個人信用征信系統(tǒng)

2006年8月,個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)了全國正式聯(lián)網(wǎng)運行。該數(shù)據(jù)庫采集、保存、整理個人信用信息,信息涵蓋個人基本信息、結(jié)算賬戶開立信息、銀行信貸信息和來自銀行系統(tǒng)以外的住房公積金繳存信息等,基本實現(xiàn)了為城市和部分農(nóng)村每一個有經(jīng)濟活動的個人建立一套信用檔案的目標(biāo)。

2002年人民銀行初步建成“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”,主要從商業(yè)銀行等金融機構(gòu)采集企業(yè)的基本信息、主要財務(wù)指標(biāo),以及在金融機構(gòu)的借款、擔(dān)保等信貸信息,全國各商業(yè)銀行可與該數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)查詢。在該系統(tǒng)多年運行基礎(chǔ)上,2005年人民銀行啟動全國統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè),2006年8月1日該數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)所有商業(yè)銀行和有條件的農(nóng)村信用社全國聯(lián)網(wǎng)運行。與此同時,人民銀行加快推進(jìn)小企業(yè)信用體系建設(shè),截至2009年10月底,全國采集、更新未與銀行發(fā)生信貸關(guān)系的中小企業(yè)信息195.7萬戶,提供查詢中小企業(yè)信用信息檔案354萬多次,其中商業(yè)銀行查詢227.6萬次。8.1萬余戶中小企業(yè)獲得貸款13413億元,還有15.9戶中小企業(yè)由此取得了銀行授信意向。

征信系統(tǒng)個人數(shù)據(jù)庫和企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫全國聯(lián)網(wǎng),意味著全國1116萬家企業(yè)、5.33億自然人的信用記錄可以較為容易地查詢到,這為銀行運用信用評分法提供了足夠的數(shù)據(jù)支持。

信用評分卡運用存在的困難

構(gòu)建信用評分卡模型,一個關(guān)鍵因素就是市場的成熟度和累積的數(shù)據(jù)的完備性。以美國為代表的西方發(fā)達(dá)國家,個人信貸業(yè)務(wù)開展的時間較早,期間經(jīng)過了歷次經(jīng)濟周期波動的考驗,已經(jīng)累積了不同經(jīng)濟周期和市場環(huán)境下的歷史數(shù)據(jù),基于這些寶貴數(shù)據(jù)形成的統(tǒng)計模型具有相當(dāng)可靠的準(zhǔn)確性和預(yù)見性。而我國微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)開展不過四五年的時間,期間并沒有經(jīng)歷過類似西方經(jīng)濟危機的大規(guī)模經(jīng)濟波動,因此數(shù)據(jù)在時間覆蓋上不夠全面。

除此之外,目前開展微小貸款的主體還是中小商業(yè)銀行,其中以城市商業(yè)銀行居多,資金實力有限,沒有能力建造完善的數(shù)據(jù)中心,數(shù)據(jù)散亂不完整,分散在各個支行網(wǎng)點,且沒有統(tǒng)一的視圖。即使有統(tǒng)一的客戶信息管理系統(tǒng),也運行緩慢,無法進(jìn)行數(shù)據(jù)處理,調(diào)出數(shù)據(jù)經(jīng)常需要很漫長的時間。

因此,要建立信用評分卡模型,銀行首先需要建立完善的客戶信息管理系統(tǒng),并確保系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確。

信用評分卡模型的開發(fā)

信用評分模型的開發(fā)流程包括模型的總體構(gòu)想、選擇合適的樣本空間、確定預(yù)測變量、制訂模型、評估和檢驗?zāi)Ｐ托Ч嵤┠Ｐ?、檢測模型的表現(xiàn)等七個步驟。

定義開發(fā)目標(biāo)、方法及業(yè)務(wù)問題

開發(fā)目標(biāo)。(1)減少人為影響,提高信貸政策的執(zhí)行力度。(2)用定量的方法反映客戶的風(fēng)險級別。(3)縮短審批時間,提高貸款發(fā)放速度。(4)實現(xiàn)審批流程自動化,減少人工成本。

模型建立方法。按模型的實證化程度劃分,模型的建立方法可分為三種類型:第一類是統(tǒng)計型,即采用統(tǒng)計方法從歷史數(shù)據(jù)中推演出來的模型,主要采用多元線性回歸分析、邏輯回歸分析等線性分析技術(shù)和最近鄰方法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等非線性分析技術(shù),通過科學(xué)、嚴(yán)密的分析流程而建立。第二類是專家型,即由專家判斷和機構(gòu)經(jīng)驗形成的模型,主要依靠信用評分人員的經(jīng)驗判斷,形成簡單的信用評分體系,一般遵循5C原則:品行(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押(Collateral)與環(huán)境(Condition)。第三類是混合型,即由統(tǒng)計方法和經(jīng)驗判斷結(jié)合運用形成的模型。

在歷史數(shù)據(jù)完備性不足的情況下,對于開展微小貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來說,在應(yīng)用初期采用混合型的評分卡模型可能是比較好的選擇。即在統(tǒng)計模型的基礎(chǔ)上,結(jié)合模型變量之外的制度、經(jīng)驗因素進(jìn)行綜合評估,以綜合確定是否給予授信以及授信的額度和利率。這里的統(tǒng)計模型是指在分析歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上形成的評分卡模型,而制度、經(jīng)驗因素的結(jié)合則體現(xiàn)在兩個方面:一是在模型評分指標(biāo)之外設(shè)置相關(guān)的制度規(guī)定和經(jīng)驗因子,這些因子我們可以劃分為兩類:一類是“硬政策”因子,它是評分模型變量之外的基于制度規(guī)定和經(jīng)驗的一些條件,包括“自動通過硬政策”和“自動拒絕硬政策”。另一類是“篩選政策”因子,同樣是評分模型變量之外的基于制度規(guī)定和經(jīng)驗的一些條件,包括“低分篩選政策”和“高分篩選政策”。二是在模型變量和制度、經(jīng)驗因素判斷之后,被拒絕或存在較大不確定性的貸款,在評分卡應(yīng)用初期,采用轉(zhuǎn)人工審批的方式。

確定數(shù)據(jù)來源,選取數(shù)據(jù)樣本

數(shù)據(jù)來源。微小貸款客戶信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫和其他相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

樣本總數(shù)量。選取某地區(qū)兩三年間的所有貸款申請人(包括“好客戶”、“壞客戶”及被拒絕的申請客戶)。比如說,選取確定地區(qū)2007年1月至2009年6月的所有申請人,總數(shù)13萬人。

抽取、整理數(shù)據(jù),建立數(shù)據(jù)集合

數(shù)據(jù)質(zhì)量的好壞是決定建立的模型能否成功的關(guān)鍵因素。在確定了數(shù)據(jù)來源之后,由于所采集的數(shù)據(jù)資料來源廣泛,數(shù)據(jù)量大,抽取所耗時間較長,就需要在大量的原始數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上,根據(jù)業(yè)務(wù)的需求、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、性質(zhì)及內(nèi)在邏輯性,對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納分類、合并、分組。即不同來源的數(shù)據(jù)對同一個概念有不同的表示方法,在集成多個數(shù)據(jù)來源時,需要消除數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)上的這種差異。此外,對于相似或重復(fù)記錄,需要檢測并且合并這些記錄,最終建立數(shù)據(jù)集合(或數(shù)據(jù)倉庫)。

分析數(shù)據(jù)、選擇變量

數(shù)據(jù)經(jīng)過整理之后進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,找出數(shù)據(jù)內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性,并經(jīng)過對樣本變量的調(diào)整,選擇具有較強預(yù)測能力的變量。

如果是連續(xù)型變量,就是要尋找合適的分界點,將所有變量分為幾個區(qū)間以使其具有最強的預(yù)測能力。例如,客戶年齡是連續(xù)型變量,通過研究如何按年齡分組、每組分界點在哪里以達(dá)到最優(yōu)的預(yù)測能力。如果是離散型變量,那么每個變量值都會有一定的預(yù)測能力,但是考慮到可能一些變量值有相似的預(yù)測能力,因此也要進(jìn)行分組。

之后是選取變量,即從整個指標(biāo)體系中選出最終量化模型所需要使用的一組解釋變量,其過程大致為:用所有變量分別對違約記錄進(jìn)行單變量回歸。找出對違約解釋能力最強的單個變量,再將該變量與每單個剩余變量組合后再對違約記錄進(jìn)行雙因素回歸。找出對違約解釋能力最強的兩個變量,將這兩個變量再與每單個剩余變量進(jìn)行三因素回歸。找出對違約解釋能力最強的三個變量,不斷重復(fù)以上過程直到所選擇的變量個數(shù)達(dá)到預(yù)定的違約解釋能力為止。一般來說,最后使用的解釋變量個數(shù)不超過15個。

創(chuàng)建評分模型

通過前面的分組產(chǎn)生了最新的數(shù)據(jù)集合,就可以應(yīng)用邏輯回歸運算建立初始回歸模型。在回歸模型的基礎(chǔ)上,運用概率與分?jǐn)?shù)之間的轉(zhuǎn)換算法把概率轉(zhuǎn)換成分?jǐn)?shù)進(jìn)而得到初始評分卡。下一步要將初始評分卡進(jìn)行拒絕推論。拒絕推論是指由于申請被拒的客戶的數(shù)據(jù)沒有輸入評分系統(tǒng)內(nèi),導(dǎo)致樣本的選取非隨機,整體信用情況被改變,降低了信用評分模型的有效性。

因為信用評分模型是用來評價未來所有申請貸款的客戶的信用,則樣本必須能夠代表所有的申請貸款的群體,而不僅只代表信用質(zhì)量較好、通過審批的那部分客戶的信用狀況,所以樣本必須包括歷史上沒有通過審批的客戶,否則,樣本空間本身就會出現(xiàn)系統(tǒng)性扭曲。

運用拒絕推論時,由于這部分被拒絕的客戶信用表現(xiàn)是無法獲得的,只能運用一定的統(tǒng)計手段進(jìn)行推測。推測的方法有很多,可以通過信用評分卡對被拒絕的申請人打分,從而得出每個被拒絕的申請人如果被審批成為信用良好的客戶的概率和信用不好的客戶的概率,再按其權(quán)重放入模型樣本中,這樣能夠減少樣本的偏差,同時把拒絕樣本的不確定性考慮在內(nèi)。我們利用拒絕推論后產(chǎn)生的樣本(包括通過和拒絕的)重新對每個變量進(jìn)行分組,所用方法與初始分組相同。然后對第二次分組所形成的數(shù)據(jù)集合建立邏輯回歸模型。最后在第二次回歸模型的基礎(chǔ)上,再通過轉(zhuǎn)換算法把回歸模型得到的概率轉(zhuǎn)換成分?jǐn)?shù),從而得到最終得信用評分卡。

檢驗?zāi)Ｐ?/p>

模型建立之后,模型的預(yù)測能力、穩(wěn)定性必須通過檢驗之后,才可以運用到實際業(yè)務(wù)中去。評分模型的檢驗方法和標(biāo)準(zhǔn)通常有:K-S指標(biāo)、交換曲線、AR值、Gini數(shù)等。例如,K-S指標(biāo)是用來衡量驗證結(jié)果是否優(yōu)于期望值,具體標(biāo)準(zhǔn)為:如果K-S大于40%,模型具有較好的預(yù)測功能,發(fā)展的模型具有成功的應(yīng)用價值。K-S值越大,表示評分模型能夠?qū)ⅰ昂每蛻簟薄ⅰ皦目蛻簟眳^(qū)分開來的程度越大。

對模型進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整

在模型實施之后,要產(chǎn)生許多報表對模型的穩(wěn)定性和有效性進(jìn)行監(jiān)測,如:穩(wěn)定性監(jiān)測報表,比較新申請人與開發(fā)樣本客戶的分?jǐn)?shù)分布,對模型的有效性進(jìn)行監(jiān)控。特征分析報表,比較目前和模型建立期間的所有記分卡特征的分布,對模型的有效性進(jìn)行監(jiān)控。不良貸款數(shù)據(jù)分析報表,評估不同分值區(qū)間的不良貸款,并且與模型建立階段的預(yù)測進(jìn)行比較,監(jiān)控客戶貸款質(zhì)量。

另外,經(jīng)過一段時間之后,經(jīng)濟環(huán)境、市場情況和申請者、持卡者的結(jié)構(gòu)會不斷變化,信用評分卡的預(yù)測能力會逐漸減弱,同時,銀行經(jīng)營策略和信貸政策的改變也要求評分模型進(jìn)行適時調(diào)整,所以,信用評分卡在建立后需要進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,在應(yīng)用一段時間(一般2～3年)后必須適當(dāng)調(diào)整或重建。

結(jié)論

貸款風(fēng)險控制范文第5篇

【關(guān)鍵詞】小額信貸 貸款 風(fēng)險

一、前言

長期以來，個人和中小企業(yè)貸款難是不爭的事實，由于我國金融體系的不完善和社會信用的薄弱，小額貸款一直是困擾各方的難題。中小企業(yè)貸款對銀行來說一直是塊燙手的山芋，小額貸款業(yè)務(wù)長期被商業(yè)銀行不屑做或者中間又有繁雜的手續(xù)，導(dǎo)致一些急需資金的企業(yè)與個人得不到貸款，根據(jù)統(tǒng)計，目前北京市中小企業(yè)數(shù)量占全市企業(yè)的95%以上，從業(yè)人數(shù)占到75%以上，所創(chuàng)造的地區(qū)生產(chǎn)總值占全市的50%以上。但是由于銀行對中小型民營、私營企業(yè)的信心度低，信息不對稱，在風(fēng)險評定和控制上比較困難；同時中小企業(yè)單筆貸款金額小，銀行投入產(chǎn)出率低，導(dǎo)致了銀行對中小企業(yè)貸款望而卻步。同時又缺乏其他性質(zhì)的融資機構(gòu)解決這一需求，往往造成了巨大機會損失和資源浪費。目前，北京市場上涉足中小企業(yè)貸款的中資銀行寥寥。只有北京銀行和北京農(nóng)村商業(yè)銀行與發(fā)改委合作推出了扶持中小企業(yè)的貸款項目，但是也需要申請貸款的企業(yè)提供銀行認(rèn)可的擔(dān)保。

二、小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀與風(fēng)險分析

（一）小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

小額信貸公司的定位很明確，就是填補銀行業(yè)務(wù)的空白。因為無論是從經(jīng)驗、人才還是服務(wù)能力，小額信貸銀行無法與正規(guī)的商業(yè)銀行競爭，只能作為商業(yè)銀行有機補充部分。目前，小額信貸銀行發(fā)展迅猛，根據(jù)中國人民銀行的數(shù)據(jù)顯示，我國小額信貸公司從2008年的不滿500家已經(jīng)迅速發(fā)展為2010的將近2700家，而且這個數(shù)字仍在不斷的增加。在可預(yù)見的未來，小額信貸公司必將成為金融市場重要的組成部分之一，為大量中小企業(yè)的發(fā)展輸送血液。從小額信貸公司發(fā)展的模式看，有多種形式，例如東信小額貸款公司與建設(shè)銀行合作，共同推出資金信托計劃，建設(shè)銀行發(fā)出信托資金將近2億元，將其以信托的形式注入到東信小額信貸公司，為小額信貸公司發(fā)展提供資金支持。這也是最常見的小額信貸公司與商業(yè)銀行的合作模式。除此之外，國家開發(fā)銀行也成為小額信貸公司資金的主要來源，從國家開發(fā)銀行提供的數(shù)據(jù)看，截止到2011年初，國家開發(fā)銀行總共向全國各地的小額信貸公司提供貸款將近140個億，涉及到的小額信貸公司將近300家。從小額信貸公司的客戶構(gòu)成來看，小額信貸公司主要向一些中小企業(yè)提供貸款，其中個體化占據(jù)半壁江山，其他性質(zhì)小規(guī)模企業(yè)占到一半。從小額信貸的貸款金額來看，小額信貸每次發(fā)送信貸數(shù)量較少，有將近一半不足1010萬元，這也和小額信貸客戶為中小企業(yè)以及個體戶有關(guān)。單筆金額超過50萬的很少，主要是50萬元以下的客戶，占總貸款比例的80%左右。

（二）小額貸款公司的風(fēng)險分析

小額貸款公司一產(chǎn)生就與風(fēng)險聯(lián)系在一起，從國際上看也是如此，2010年末，在印度就發(fā)生震驚世界的小額信貸公司倒閉事件，該事件還和大量自殺事件聯(lián)系在一起，吸引了全世界的注意。在印度由于小額信貸公司發(fā)展混亂，加上政府監(jiān)督管理不力，造成很多小額信貸公司違規(guī)貸款，缺乏對貸款風(fēng)險的控制，結(jié)果多人因為無法償還貸款而選擇自殺。該事件被當(dāng)?shù)卣稳宋锢?，將矛頭指向管理混亂的小額信貸公司，號召大家不要償還小額信貸公司的貸款，即便有還款能力也不要償還，給小額信貸公司以壓力，最終造成大量小額信貸公司倒閉，對印度的金融體系帶來巨大的沖擊?？梢?，小額信貸公司的風(fēng)險問題不容小覷，值得我們注意。本文認(rèn)為小額信貸公司的風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.身份制約。小額信貸公司盡管從名義上算作金融機構(gòu)，但是并不被金融體系所認(rèn)可。銀監(jiān)會在對小額信貸公司的定義中明確提到，小額信貸公司是由社會自然人、法人等成立的，經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)，不可以吸收公眾存款的有限責(zé)任公司。這個定義很明確的將小額信貸公司與一般的商業(yè)銀行做了切割，不能吸收公眾存款導(dǎo)致小額信貸身份一直受到社會的廣泛質(zhì)疑。目前僅在工商局注冊登記的小額信貸款公司可能隨時處于“非法”狀態(tài)，政府不會為該公司擔(dān)保、“兜底”和“埋單”。小額信貸公司大部分資金屬于自有資金，以大股東注資補充為主。盡管在《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》中給予了小額信貸公司專為村鎮(zhèn)的條件，這個是給經(jīng)營比較好的小額信貸公司一種身份上的承認(rèn)，規(guī)定說，如果小額信貸公司經(jīng)營時間達(dá)到三年以上，而且不良貸款的比例控制在2%以下。同時貸款損失準(zhǔn)備充足率要達(dá)到130%，就可以向銀監(jiān)會申請專為村鎮(zhèn)銀行，成為金融體系中的一部分，可以向社會公眾吸收存款。但是這種限制歸于嚴(yán)格，對于廣大中小信貸公司而言，很少能滿足這么嚴(yán)苛的條件，而且按照規(guī)定，小額信貸公司專為村鎮(zhèn)銀行后，銀行通過增資擴股等方式要在小額信貸公司中占據(jù)大量股份，專制后自然成為村鎮(zhèn)銀行的第一大股東。對于其他對小額公司投資的自然人和法人而言，這是難以接受的，引起小額信貸公司股東的強烈反對?？梢灶A(yù)見，不會有超過5%的小額信貸機構(gòu)能轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。

2.資金來源制約。盡管銀行會倡導(dǎo)商業(yè)銀行為小額信貸公司提供資金支持，但是從現(xiàn)實情形看，很多商業(yè)銀行對此不感興趣，即便有的商業(yè)銀行已經(jīng)成立了所謂中小企業(yè)貸款中心，但只是個擺設(shè)，并沒有真正的運作起來，沒有對小額信貸公司提供資金。而且限于當(dāng)前的諸多政策制約，小額信貸公司沒有辦法進(jìn)入到金融市場去融資，盡管小額信貸公司收取利息可以比大銀行高出4倍，但融資成本也成倍提高。由于小額信貸公司的身份限制，對于大部分小貸公司而言，吸收存款是不可能的，其也不可能像正規(guī)銀行那樣和銀行之間進(jìn)行資金拆借活動，造成小額信貸公司資金來源受到限制，資金問題還是需要自己另想辦法。

3.信貸額度大。小額信貸公司的服務(wù)對象主要是廣大中小企業(yè)以及個體化等。銀監(jiān)會對小額信貸公司的定位也是為廣大農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟提供資金支持。所以小額信貸公司的貸款發(fā)放應(yīng)該秉承小額、分散的原則，例如對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元，小額信貸公司以服務(wù)的客戶數(shù)量而不是貸款數(shù)量取勝。但從調(diào)查看，一些小額信貸公司在貸款額度上與商業(yè)銀行接近，大量的客戶都是50萬元以上貸款，這就蘊含了極大的還款風(fēng)險，一旦還款不力，大量資金將成為壞賬，無法收回。

4.服務(wù)對象分散。按照銀行的經(jīng)營邏輯，小貸公司的客戶都將會被看作“高風(fēng)險”客戶，往往不被銀行認(rèn)可，而小額信貸企業(yè)服務(wù)對象大多是中小企業(yè)，由于服務(wù)對象的原因，小貸企業(yè)的風(fēng)險是無法被分散的。小貸公司普遍要求借款方提供房產(chǎn)抵押。但是房產(chǎn)抵押也是萬無一失的。而且不論貸款人原先有多少套房產(chǎn)，壞賬時如果名下只有一套房，按照相關(guān)法規(guī)是不可以強制執(zhí)行房產(chǎn)拍賣。

5.內(nèi)部管理問題。銀監(jiān)部門迄今為止尚未介入小額貸款公司的監(jiān)管。小貸公司目前不是銀行，企業(yè)家拿出自己的錢去社會放貸，承擔(dān)了巨大的風(fēng)險。數(shù)量眾多的小貸公司在幾年之間遍布全國，良莠不齊，許多公司種種“放水”的模式經(jīng)營，現(xiàn)在90%以上的小貸公司根本沒有相應(yīng)的風(fēng)險控制系統(tǒng)。大部分還是幾個人幾張椅子做幾千萬的業(yè)務(wù)，沒有系統(tǒng)的管理、投入，沒有權(quán)限分置，沒有稽核等設(shè)置。小貸公司薄弱的風(fēng)險控制和粗放經(jīng)營模式使得其內(nèi)部監(jiān)督管理存在巨大安全隱患。

6.違規(guī)經(jīng)營。很多小額信貸公司為了拓展業(yè)務(wù)，往往進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營，有的貸款給一些瀕臨倒閉的企業(yè)，對風(fēng)險的控制不是以對方還款能力為依據(jù)，而是等著企業(yè)倒閉，然后小額信貸公司可以通過追債方式入股企業(yè)。有的小額信貸將公司當(dāng)作典當(dāng)行，不考慮貸款人的額貸款用途，也不考慮貸款人的還款能力，只要有東西抵押，就放款。有的小額信貸公司與銀行之間進(jìn)行暗箱操作，當(dāng)銀行知道企業(yè)還款困難時，就把這個消息告訴小額信貸公司，小額信貸公司與還款企業(yè)解除，促使其從小額信貸手中貸款，小額信貸從銀行獲得資金，這樣的操作模式下，銀行的資金僅僅在銀行賬戶間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，銀行可以化解銀行壞賬，企業(yè)向小額信貸公司支付高額利息，這就蘊含著巨大經(jīng)驗風(fēng)險。

三、完善小額貸款公司風(fēng)險控制的措施

（一）允許小額信貸公司增資擴股

小額貸款業(yè)務(wù)放款迅速、體制靈活、方式多樣的優(yōu)勢，正在成為傳統(tǒng)金融“正規(guī)軍”的有益補充，在資金來源上，建議在法律允許范圍內(nèi)，適時出臺政策允許部分發(fā)展態(tài)勢好、資金運營規(guī)范的小額貸款公司增資擴股，解決融資難，突破發(fā)展瓶頸，建議政府出面擔(dān)保，鼓勵單個股東盡可能增加自有資本金，可以通過政府搭建的“融資平臺”或資本市場去吸納企業(yè)法人、社會組織及社會捐贈資金入股增資。

（二）加強對小額信貸的管理

目前小額貸款公司的營業(yè)稅和所得稅等同于一般企業(yè)。總體稅負(fù)在30%左右。政府部門要出臺利于金融信貸市場規(guī)范政策，將小額貸款公司納入與農(nóng)村合作信用社、村鎮(zhèn)銀行一樣的稅收征管范圍，享受同等優(yōu)惠待遇；適當(dāng)減免自然人股東股份分紅的個人所得稅，以調(diào)動股東積極性。此外，商業(yè)銀行營業(yè)稅是按營業(yè)收入扣除存款利息支出后按稅率計算的，小額貸款公司向金融機構(gòu)融資的利息支出能否抵扣營業(yè)收入也予以明確。

總之，對于廣大的小額貸款公司來說，其自身的生存發(fā)展將是最大的風(fēng)險和問題，解決小額信貸公司風(fēng)險的責(zé)任首先在政府，政府應(yīng)該在政策傾斜以及稅收優(yōu)惠上給小額信貸公司以支持，才能更好地促進(jìn)其長遠(yuǎn)發(fā)展。

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