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本文作者：扈文麗高銘作者單位：西安理工大學(xué)

一、農(nóng)村信用社小額信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)

小額信貸是指通過(guò)向中低收入農(nóng)戶提供無(wú)需抵押和擔(dān)保的小數(shù)額貸款獲得收益的貸款形式，其最早產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代的孟加拉國(guó)。我國(guó)的小額信貸實(shí)踐始于1993年，農(nóng)村信用社開(kāi)始全面發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)是以1999年和2001年中國(guó)人民銀行相繼制定并頒布的《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法》和《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見(jiàn)》為標(biāo)志的。截止2011年底，全國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)放超過(guò)3500億元，惠及千萬(wàn)農(nóng)戶，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)張、城鄉(xiāng)貧富差距縮小以及“三農(nóng)”問(wèn)題做出了巨大的貢獻(xiàn)。然而，由于農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱、小額信貸結(jié)構(gòu)單一等問(wèn)題的存在，使我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸在發(fā)展運(yùn)用過(guò)程中仍面臨多種風(fēng)險(xiǎn)。

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1.自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)戶取得信用社發(fā)放的小額貸款后，一般會(huì)將其投向種養(yǎng)殖業(yè)等涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)戶在種養(yǎng)殖業(yè)中得到的收益是農(nóng)戶還款能力的重要保證。因此，獲得小額貸款的農(nóng)戶在種養(yǎng)殖業(yè)中得到的收益越大其還款能力就越強(qiáng)。然而，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受氣候和自然災(zāi)害的影響比較大，氣候適宜、自然災(zāi)害少農(nóng)戶的收益就高，反之農(nóng)戶的收益就低，甚至為負(fù)。由此可以看出，自然原因會(huì)對(duì)小額信貸資金的按期償還產(chǎn)生一定影響，有時(shí)會(huì)造成小額信貸的逾期償還，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。有研究表明，在經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，這種自然災(zāi)害引起的風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大，使得以農(nóng)產(chǎn)品銷售為主要收入來(lái)源的小額借貸農(nóng)戶的收入具有不確定性，從而無(wú)法保證小額借貸的償還，這就是農(nóng)村信用社小額信貸所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。造成這種風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)上的信息不對(duì)稱性，這種不對(duì)稱性直接導(dǎo)致農(nóng)戶無(wú)法較為準(zhǔn)確地預(yù)期農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模與價(jià)格。一方面農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)，農(nóng)戶不可能隨時(shí)改變種植結(jié)構(gòu)；另一方面，在農(nóng)產(chǎn)品種植時(shí)期，農(nóng)戶普遍存在“跟風(fēng)”現(xiàn)象，導(dǎo)致一個(gè)地區(qū)生產(chǎn)大量的單一產(chǎn)品。在這兩方面的作用下，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降，導(dǎo)致農(nóng)戶收入驟減，這就對(duì)農(nóng)村信用社小額信貸造成了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)。小額信貸是一種以個(gè)人信用作為貸款償還保障的、不需要實(shí)物抵押品的的借貸方式。從小額信貸的這種性質(zhì)可以看出，對(duì)于農(nóng)村信用社而言，小額信貸比起傳統(tǒng)的抵押擔(dān)保貸款具有更大的不確定性。此外，目前農(nóng)村信用社小額信貸具有貸款量較大、貸款種類和放貸區(qū)域比較集中、資金投入產(chǎn)業(yè)同質(zhì)性高、借貸農(nóng)戶文化程度偏低等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使得農(nóng)村信用社信貸員在信用評(píng)級(jí)時(shí)容易出現(xiàn)走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象，這無(wú)形中加重了農(nóng)村信用社所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社小額信貸面臨的又一大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.管理風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理方面存在產(chǎn)權(quán)不明晰、所有者缺位、“三會(huì)”制衡機(jī)制失效、缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露機(jī)制不健全等問(wèn)題。這些問(wèn)題的存在限制了農(nóng)村信用社員工的創(chuàng)造性和主動(dòng)性，使部分從業(yè)人員的責(zé)任心和事業(yè)心不強(qiáng)，導(dǎo)致農(nóng)村信用社很難吸引高素質(zhì)、高技能的專業(yè)人才。這樣勢(shì)必引起農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題，使農(nóng)村信用社信貸資金蒙受損失，從而不能最大程度地控制成本與風(fēng)險(xiǎn)。這就從管理層面對(duì)農(nóng)村信用社小額貸款造成了風(fēng)險(xiǎn)。

2.利率風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)不同種類的貸款制定合理的利率標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的前提。農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)是一種高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此需要一個(gè)與其風(fēng)險(xiǎn)水平相一致的利率水平。然而，目前大部分農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶小額信貸實(shí)行的都是利率優(yōu)惠政策，這就導(dǎo)致農(nóng)村信用社發(fā)放的小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)和利率水平不一致，這就勢(shì)必造成不良循環(huán)，影響小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。而且農(nóng)村信用社這樣的政府主導(dǎo)型小額信貸機(jī)構(gòu)，提供低利率的扶貧性貸款，缺少激勵(lì)機(jī)制，農(nóng)村信用社為了使小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)和利率盡可能一致，會(huì)選擇將貸款發(fā)放給有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)戶，或者更有甚者會(huì)出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象（即寧愿不發(fā)放貸款也不承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)），這就導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸需求與信貸供給出現(xiàn)巨大缺口，大量低收入階層的資金需求無(wú)法得到滿足。

二、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題分析

農(nóng)村信用社作為中國(guó)農(nóng)村地區(qū)的金融主力軍，其信貸投放對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展發(fā)揮了重要作用，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)更是支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不可或缺的業(yè)務(wù)形式。雖然如此，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面仍存在以下較為嚴(yán)重的問(wèn)題：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。

目前我國(guó)廣大地區(qū)的農(nóng)村信用社的信貸管理人員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。相對(duì)國(guó)有大型銀行來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用社員工的構(gòu)成中高學(xué)歷員工占比較小，很多農(nóng)村地區(qū)的信用社員工都是通過(guò)“接班”這種古老的上崗方式成為農(nóng)村信用社的員工的。這些員工普遍素質(zhì)較低、風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差、過(guò)分追求業(yè)務(wù)量的增加、忽視資產(chǎn)質(zhì)量與盈利水平的匹配。這種經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)狀直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力的下降，使我國(guó)農(nóng)村信用社小額信貸無(wú)法得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理程序不科學(xué)，監(jiān)控不到位

當(dāng)前我國(guó)廣大貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社僅能做到過(guò)程控制，缺乏事前控制和事后管理。

1.缺乏高效的信貸管理制度。目前，農(nóng)村信用社在小額信貸管理制度方面缺乏針對(duì)性和實(shí)踐性，難以根本有效的指導(dǎo)實(shí)踐。在風(fēng)險(xiǎn)管理程序方面貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的程序混亂、存在不相容職務(wù)由一人擔(dān)當(dāng)?shù)默F(xiàn)象；在制度執(zhí)行方面，雖然農(nóng)村信用社都制定了貸款管理制度，但是很少會(huì)按標(biāo)準(zhǔn)貫徹執(zhí)行。這些問(wèn)題導(dǎo)致信用社員工行為缺乏約束性，使小額信貸管理風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

2.貸前調(diào)查欠缺，信用評(píng)級(jí)程序不完善。雖然貸前調(diào)查是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提，但是農(nóng)村信用社在貸前調(diào)查方面所做的工作仍相對(duì)欠缺。首先，農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)季節(jié)性強(qiáng)，每年都存在集中發(fā)放期，在這個(gè)集中發(fā)放期農(nóng)村信用社調(diào)查工作量大、調(diào)查不深入，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)很難及時(shí)識(shí)別；其次，農(nóng)村信用社小額信貸的征信系統(tǒng)落后，信貸員對(duì)小額信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足；第三，信用評(píng)級(jí)過(guò)程中過(guò)分依賴村委會(huì)和農(nóng)戶提供的定性資料，使得評(píng)級(jí)過(guò)程中主觀因素占比較大，從而導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題難以杜絕。

3.貸中審查不到位。一方面，農(nóng)村信用社貸中審查內(nèi)容與貸前調(diào)查內(nèi)容大同小異，因此，貸前調(diào)查和貸中審查的責(zé)任區(qū)分不明顯，且工作重復(fù)，因此出現(xiàn)貸中審查程序虛置的問(wèn)題；另一方面，農(nóng)村信用社貸中審查的方法依然以定性分析為主，缺少定量的標(biāo)準(zhǔn)，在貸中審查過(guò)程中仍然會(huì)出現(xiàn)各種主觀判定結(jié)果。

4.貸后檢查監(jiān)督機(jī)制不健全。貸后檢查可以有效地降低農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的流動(dòng)性、安全性、效益性，是農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)。但由于貸款發(fā)放以后，受農(nóng)村信用社人力的限制，很難對(duì)全部的貸款使用進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，貸款“三查”流于形式。而且一些農(nóng)村信用社在信貸發(fā)放后不能及時(shí)進(jìn)行有效的跟蹤檢查，信貸檔案不全、重要資信內(nèi)容記錄不完整，致使很多問(wèn)題沒(méi)有被及早發(fā)現(xiàn)并得到及時(shí)處理，尤其在后期的回收過(guò)程中，往往會(huì)錯(cuò)過(guò)催收貸款的最佳時(shí)機(jī)，導(dǎo)致農(nóng)戶貸款不良比率有增無(wú)減。

（三）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善

農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就在于將風(fēng)險(xiǎn)控制在農(nóng)村信用社所能接受的合理范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段之一，是其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并能維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的最后防線。目前，我國(guó)農(nóng)村信用社尚沒(méi)有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，具體表現(xiàn)在未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的和可疑的小額貸款準(zhǔn)備金提取比例不足、損失的小額貸款不能得到及時(shí)的核銷、資本充足率不達(dá)標(biāo)等方面。

三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）對(duì)農(nóng)村信用社員工實(shí)行有效的獎(jiǎng)懲制度

嚴(yán)格規(guī)范貸款操作程序是保證農(nóng)村信用社降低小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提，因此，農(nóng)村信用社應(yīng)通過(guò)完善對(duì)農(nóng)村信用社員工的獎(jiǎng)懲機(jī)制和考核制度來(lái)確保小額貸款操作過(guò)程的規(guī)范和低風(fēng)險(xiǎn)。一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)只片面追求放貸業(yè)績(jī)、對(duì)小額信貸的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查制度落實(shí)不到位、貸款手續(xù)不全、不符合政策規(guī)定的放貸等情況予以嚴(yán)厲處罰；對(duì)信貸人員與貸款戶惡意串通騙取貸款、人情貸款等行為，予以嚴(yán)厲打擊；對(duì)不良貸款造成的損失實(shí)行“問(wèn)責(zé)制”；另一方面，農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)長(zhǎng)期堅(jiān)持貸款量和質(zhì)同步提高的信貸員予以獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)追收不良貸款有功的員工予以肯定。只有通過(guò)這種明確有效的獎(jiǎng)懲制度才能使信貸員積極主動(dòng)的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、同不良信貸行為作斗爭(zhēng)。

（二）進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社信用評(píng)級(jí)制度

目前農(nóng)村信用社關(guān)于農(nóng)戶家庭人口數(shù)（包括具有勞動(dòng)能力的人口數(shù)）、承包土地面積、家庭年收入、家庭年支出、資信狀況等內(nèi)容的調(diào)查結(jié)果主要以定性的方式給出結(jié)論，缺乏定量的標(biāo)準(zhǔn)。從而使得農(nóng)村信用社信用評(píng)級(jí)過(guò)程中評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)混亂、評(píng)定結(jié)果缺乏可比性、評(píng)定過(guò)程中人為因素占比較大等問(wèn)題存在，導(dǎo)致農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款過(guò)程中違約現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。因此農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社信用評(píng)級(jí)制度，確保貸款按規(guī)定用途和要求使用，并按期償還，只有這樣才能真正發(fā)揮農(nóng)村信用社小額信貸服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的功效。

（三）建立完善小額信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度是金融機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要前提，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)同樣至關(guān)重要，它是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理得以有效實(shí)施的重要保障。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極整合和優(yōu)化農(nóng)村信用社的內(nèi)外部環(huán)境、信息溝通渠道、監(jiān)督檢查機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段等諸多因素，盡早建立起一套以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的、包含農(nóng)村信用社所有部門(mén)、工作環(huán)節(jié)、工作人員等因素在內(nèi)的農(nóng)村信用社內(nèi)部控制制度。通過(guò)這個(gè)控制體系，農(nóng)村信用社可以對(duì)小額信貸的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，將各種風(fēng)險(xiǎn)盡可能的及早排除，從源頭上防范小額信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，農(nóng)村信用社在建立完善小額信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度時(shí)一定要確保該制度操作的可行性和系統(tǒng)執(zhí)行的有效性。

（四）加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸的制度創(chuàng)新

加強(qiáng)農(nóng)戶小額信貸制度的創(chuàng)新是農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的前提條件。因此一方面應(yīng)鼓勵(lì)建立多種形式的資金供給渠道來(lái)幫助農(nóng)戶迅速取得貸款；另一方面應(yīng)在充分考慮農(nóng)村信用社成本、農(nóng)民承受能力和農(nóng)村金融市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)上，對(duì)小額信貸進(jìn)行市場(chǎng)化改革。

（五）積極穩(wěn)妥地建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

農(nóng)村信用社小額貸款的高成本、低收入屬性使得農(nóng)村信用社在遭受信用風(fēng)險(xiǎn)后的損失要比一般商業(yè)銀行大。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，及時(shí)采取各種風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施來(lái)確保農(nóng)村信用社的正常運(yùn)營(yíng)。