畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告

經(jīng)過在建行的1個(gè)半月的實(shí)習(xí)，我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。我這次實(shí)習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)（對(duì)公業(yè)務(wù)），其他一般了解的有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對(duì)于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對(duì)；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對(duì)帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審核記帳，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個(gè)入帳時(shí)間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票（如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對(duì)于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會(huì)計(jì)賬上就反映在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用“存放中央銀行款項(xiàng)”科目。而我們?cè)趯W(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部往來”，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資；“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”，指有隸屬關(guān)系的下級(jí)行存放于上級(jí)行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“存放中央銀行款項(xiàng)”，則是與中央銀行直接往來的省級(jí)分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支?。ㄒ话闶谴笥诨虻扔?萬元）要登記大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽字后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會(huì)計(jì)部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對(duì)昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對(duì)昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對(duì)應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對(duì)帳；打印“流水軋差”，檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級(jí)行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。

儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

畢業(yè)實(shí)結(jié)

暑假期間，我有幸來到了中國工商銀行雙流縣支行進(jìn)行了為期一個(gè)月的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)，學(xué)到了許多書本以外的知識(shí)，受益非淺。下面是我對(duì)銀行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制進(jìn)行的一點(diǎn)簡(jiǎn)單探討。

一、儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的含義

儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指居民在金融機(jī)構(gòu)開戶和辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí)，必須出示有效身份證明，銀行員工有義務(wù)給予記錄，并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保護(hù)個(gè)人利益和維護(hù)國家利益的前提下，促進(jìn)金融體系在公平、公正、公開的基礎(chǔ)上進(jìn)行，保證個(gè)人金融資產(chǎn)的真實(shí)性、合法性。

我國建國五十年來，儲(chǔ)蓄存款制度一直實(shí)行的是記名(虛名)儲(chǔ)蓄制度。其記名可以是真名、假名、代碼亦可以是親友的名字。特別是活期儲(chǔ)蓄，銀行只認(rèn)存折不認(rèn)人，只要取款人提供存折出示印鑒或輸對(duì)密碼(由取款人開戶時(shí)約定)銀行即按折付款。儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是發(fā)達(dá)國家早已實(shí)行的一項(xiàng)金融制度，也是絕大多數(shù)發(fā)展中國家實(shí)行的金融制度.

二、為什么要實(shí)儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制

作為高端服務(wù)業(yè)，金融業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛。該行業(yè)涉及領(lǐng)域較多，一般可包括銀行、保險(xiǎn)、證券、信托等多個(gè)領(lǐng)域?；谶@些領(lǐng)域?qū)τ趯I(yè)人才的需求，高職院校設(shè)置了金融類專業(yè)。在設(shè)置的金融類專業(yè)中，包括多項(xiàng)內(nèi)容，具體有金融管理實(shí)務(wù)、保險(xiǎn)、證券、投資理財(cái)?shù)葍?nèi)容，這些課程內(nèi)容需要金融專業(yè)學(xué)生掌握。從金融業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，其需要大量的從事基礎(chǔ)性工作、程序性工作的應(yīng)用型人才。為此，高職院校有必要完善實(shí)踐教學(xué)體系，確保該專業(yè)學(xué)生的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)能力與市場(chǎng)需求相符。

一、完善高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的意義

隨著我國金融行業(yè)的快速發(fā)展，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、基金業(yè)等金融行業(yè)內(nèi)缺少大量專業(yè)人才?；诖朔N形勢(shì)，對(duì)金融各類人才需求總量呈現(xiàn)上升之勢(shì)。因此，高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的實(shí)施，就要將目標(biāo)明確，主要是滿足高職金融專業(yè)人才的市場(chǎng)需求。以證券業(yè)為例，自《證券經(jīng)紀(jì)人管理暫行規(guī)定》正式施行以來，從事證券業(yè)務(wù)的證券經(jīng)紀(jì)人就有了非常明確的規(guī)定，即取得證券經(jīng)紀(jì)人證書。但是，實(shí)際上，達(dá)到規(guī)定要求的（具有執(zhí)業(yè)資格）經(jīng)紀(jì)人不足百分之五十。因此，在高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系實(shí)施過程中，校方應(yīng)制定與金融行業(yè)特點(diǎn)緊密結(jié)合的人才培養(yǎng)目標(biāo)。另外，雖然市場(chǎng)對(duì)金融人才的需求量較多，但是，其對(duì)于人才的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)也有非常高的要求。高職院校在制定人才培養(yǎng)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)以培養(yǎng)服務(wù)第一線的高等專業(yè)技術(shù)應(yīng)用型專門人才為主，培養(yǎng)出具備一技之長和綜合素質(zhì)的高素質(zhì)技能型金融人才。

二、高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的實(shí)施

在高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的實(shí)施過程中，現(xiàn)行的金融類專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）是綜合性的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)是教學(xué)的最終環(huán)節(jié)，集實(shí)踐性、綜合性、探索性、應(yīng)用性為一體。這是檢測(cè)學(xué)生所學(xué)過的知識(shí)和技能的一種有效方法。為了保證金融專業(yè)學(xué)生將知識(shí)綜合地運(yùn)用到實(shí)際工作中，高職院校需要努力探索并建立金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系。一般而言，構(gòu)建金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系應(yīng)根據(jù)高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的培養(yǎng)目標(biāo)從課程結(jié)構(gòu)與課程內(nèi)容以及評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行。以下將作以具體分析。以職業(yè)需求和崗位能力要求為主設(shè)置專業(yè)課程。就高職院校教育課程設(shè)置而言，需要考慮兩個(gè)方面，一是在金融行業(yè)發(fā)展情況下考慮畢業(yè)生就業(yè)形勢(shì)；二是考慮學(xué)生專業(yè)能力的達(dá)標(biāo)情況?；谶@兩點(diǎn)考慮，高職院校金融類專業(yè)課程應(yīng)立足學(xué)生今后就業(yè)的崗位實(shí)施設(shè)置。高職院校金融類專業(yè)的學(xué)生，其綜合“應(yīng)用能力”一定要符合基本標(biāo)準(zhǔn)，因此，在這方面的培養(yǎng)，高職院校需要多下功夫，培養(yǎng)學(xué)生的綜合核心技能。在其課程體系建設(shè)中，課程設(shè)置一定要合理。可以結(jié)合金融行業(yè)專家的分析論證和金融專業(yè)所涵蓋的業(yè)務(wù)崗位群分析，確定職業(yè)崗位所需的知識(shí)和能力要求，進(jìn)而設(shè)置課程。簡(jiǎn)而言之，該課程設(shè)置需要以就業(yè)為導(dǎo)向組織課程內(nèi)容。經(jīng)分析總結(jié)，針對(duì)高職金融類專業(yè)能力要求有三點(diǎn)，一是通用能力，具體包括英語應(yīng)用能力，數(shù)學(xué)應(yīng)用能力，計(jì)算機(jī)操作能力，應(yīng)用文寫作能力；二是基本能力，具體包括熟悉銀行、保險(xiǎn)和證券等基本業(yè)務(wù)操作知識(shí)和業(yè)務(wù)流程，具有獨(dú)立搜集、處理信息、獨(dú)立獲取知識(shí)的能力，具有較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力、協(xié)調(diào)組織能力和社會(huì)交往能力[4]。三是專業(yè)能力，具體包括銀行綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)、信貸管理等銀行業(yè)務(wù)操作能力，金融產(chǎn)品營銷能力，證券投資分析能力。根據(jù)上述能力要求，院校設(shè)置課程內(nèi)容，基礎(chǔ)課和專業(yè)課均要仔細(xì)安排。選擇符合金融行業(yè)崗位所需的課程內(nèi)容。在課程內(nèi)容安排方面，要先分析不同金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)和崗位（群）人員的需求。細(xì)致分析后，了解專業(yè)崗位的知識(shí)、能力、素質(zhì)需求，才便于選擇課程內(nèi)容。將各個(gè)需求進(jìn)行模塊化分割，完善專業(yè)課程體系。同時(shí)，專業(yè)課程內(nèi)容中，一定要包含實(shí)踐性和應(yīng)用性的專業(yè)知識(shí)和技能。適合金融類專業(yè)的企業(yè)有三種，一類是銀行類方向。其崗位包括綜合柜員、產(chǎn)品營銷、客戶理財(cái)、銀行信貸管理，針對(duì)這些崗位可分別安排商業(yè)銀行綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)、金融崗位基本技能、金融服務(wù)禮儀；商業(yè)金融服務(wù)營銷、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)金融；理財(cái)策劃、風(fēng)險(xiǎn)管理；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行信貸管理等核心課程。一類是證券類方向，其崗位有綜合柜員和證券經(jīng)紀(jì)，據(jù)此，可安排證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、金融服務(wù)禮儀；證券投資分析、證券投資基金等核心課程。一類是保險(xiǎn)類方向，其崗位有保險(xiǎn)銷售，可安排保險(xiǎn)實(shí)務(wù)、保險(xiǎn)營銷、壽險(xiǎn)實(shí)務(wù)等核心課程。此外，專業(yè)課程內(nèi)容并不是一成不變的，在一定時(shí)間段內(nèi)，應(yīng)該將最新成果、最新的概念原理與操作技法融入專業(yè)課程中，以免難以適應(yīng)市場(chǎng)。實(shí)現(xiàn)課程設(shè)置與職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接。目前，高職院校所實(shí)行“雙證制”是主流趨勢(shì)。具體而言，即金融類專業(yè)學(xué)生在畢業(yè)之際需要有兩個(gè)證書，一個(gè)證書是學(xué)歷證書，證明自己學(xué)習(xí)的知識(shí)符合校方教育要求；另一個(gè)證書是職業(yè)資格證書，證明自己達(dá)到從事該行業(yè)的要求?，F(xiàn)如今，證券行業(yè)、保險(xiǎn)行業(yè)以及銀行業(yè)都逐漸加大了對(duì)從業(yè)者的要求，需要從業(yè)者持證上崗。在此情勢(shì)下，持有職業(yè)資格證書的畢業(yè)生更接近金融行業(yè)的錄用標(biāo)準(zhǔn)。為此，從業(yè)資格考試對(duì)于金融類專業(yè)學(xué)生非常重要，它是檢驗(yàn)學(xué)生知識(shí)、能力、素質(zhì)的唯一途徑。因此，校方可據(jù)此組織實(shí)施教學(xué)，針對(duì)“雙證制”進(jìn)行完善。高職金融專業(yè)的課程在設(shè)置時(shí)，需要考慮職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)（銀行業(yè)從業(yè)資格證、證券從業(yè)人員資格證、保險(xiǎn)人資格證、會(huì)計(jì)從業(yè)資格證等）等內(nèi)容，有效的將二者對(duì)接，減輕高職院校學(xué)生就業(yè)壓力，進(jìn)而培養(yǎng)出行業(yè)認(rèn)可的高素質(zhì)技能型人才。采用多樣化教學(xué)方式，提升實(shí)踐教學(xué)的比重。金融專業(yè)具有實(shí)踐性強(qiáng)的特點(diǎn)，所以，高職院校在本專業(yè)教學(xué)體系中，應(yīng)增加實(shí)踐教學(xué)的比重?？砷_展校內(nèi)實(shí)訓(xùn)、校外實(shí)踐、畢業(yè)實(shí)習(xí)等實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容。在實(shí)踐教學(xué)體系設(shè)計(jì)中，需要突出行業(yè)的職業(yè)能力，精心設(shè)計(jì)實(shí)訓(xùn)課程。為了讓實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容更加合理，可系統(tǒng)化的在金融專業(yè)課程中安排實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目。譬如，第一學(xué)年，安排基礎(chǔ)課程和穿插部分專項(xiàng)技能訓(xùn)練；第二學(xué)年，安排一半理論課程和一半實(shí)踐課程；第三學(xué)年，理論課程占少部分，實(shí)踐課程占大部分。同時(shí)，調(diào)出部分時(shí)間讓學(xué)生有頂崗實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)。關(guān)于校內(nèi)實(shí)訓(xùn)，可借助計(jì)算機(jī)技術(shù)，靈活運(yùn)用各個(gè)系統(tǒng)對(duì)證券模擬交易、期貨模擬交易、外匯模擬交易、商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理、國際結(jié)算、保險(xiǎn)精算技術(shù)進(jìn)行教學(xué)，從而實(shí)現(xiàn)金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)的目的。同時(shí)，還要建設(shè)金融實(shí)驗(yàn)室，創(chuàng)建模擬場(chǎng)景和項(xiàng)目，讓學(xué)生在實(shí)訓(xùn)中加強(qiáng)對(duì)專業(yè)知識(shí)的理解，增強(qiáng)其實(shí)際動(dòng)手能力。關(guān)于校外實(shí)踐，校方可與企業(yè)簽訂合作協(xié)議，建立校外實(shí)訓(xùn)基地。企業(yè)參與實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)，可以創(chuàng)建出真實(shí)的工作環(huán)境供學(xué)生進(jìn)行見習(xí)、社會(huì)調(diào)查，開展社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。接觸到金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)，便于他們以后走上工作崗位。關(guān)于畢業(yè)實(shí)習(xí)（頂崗實(shí)習(xí)期），校方應(yīng)聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，安排經(jīng)驗(yàn)豐富的工作人員為學(xué)生提供指導(dǎo)，通過實(shí)際工作崗位上的訓(xùn)練，盡快的掌握相應(yīng)崗位的技能。在此期間，需要重視培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際、分析問題、解決問題的能力，讓學(xué)生具備愛崗敬業(yè)的職業(yè)品質(zhì)。以此增加金融專業(yè)學(xué)生的競(jìng)爭(zhēng)力，更快更好地適應(yīng)工作。建立實(shí)踐教學(xué)管理體系。為了確保高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的實(shí)施可行性，有必要建立實(shí)踐教學(xué)管理體系。其中，最關(guān)鍵的是完善實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。這一評(píng)價(jià)體系也是最難完成的一項(xiàng)內(nèi)容。分析金融類專業(yè)實(shí)踐活動(dòng)，可以看出，它的綜合性非常強(qiáng)，因此，金融類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)需要確定專門的指標(biāo)，以確保衡量標(biāo)準(zhǔn)的有效性。另外，在確定金融類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)的過程中，還要針對(duì)實(shí)踐過程中的控制和操作進(jìn)行全面的考慮，以確保評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)成的合理性。通常情況下，針對(duì)金融類專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)，應(yīng)該綜合校內(nèi)實(shí)踐、校外實(shí)踐評(píng)價(jià)內(nèi)容，細(xì)致評(píng)價(jià)。第一部分是校內(nèi)實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建。該部分的評(píng)價(jià)主要針對(duì)上述提到的校內(nèi)實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)實(shí)施的教學(xué)內(nèi)容。具體包括實(shí)訓(xùn)室課程實(shí)訓(xùn)和其他課程實(shí)訓(xùn)。針對(duì)實(shí)訓(xùn)室課程實(shí)訓(xùn)活動(dòng)的教學(xué)評(píng)價(jià),其評(píng)價(jià)指標(biāo)可設(shè)置三個(gè)，一是實(shí)訓(xùn)教學(xué)條件，具體指實(shí)訓(xùn)室建設(shè)和教師配置情況。在評(píng)價(jià)過程中，可具體針對(duì)實(shí)訓(xùn)室硬件建設(shè)、實(shí)訓(xùn)室銀行、證券教學(xué)軟件建設(shè)、指導(dǎo)教師雙師比例、師生比配等進(jìn)行評(píng)價(jià)。二是實(shí)訓(xùn)教學(xué)組織過程，具體指實(shí)習(xí)準(zhǔn)備、實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)、實(shí)訓(xùn)紀(jì)律。在評(píng)價(jià)過程中，可具體針對(duì)實(shí)訓(xùn)大綱及指導(dǎo)書、實(shí)訓(xùn)材料準(zhǔn)備、指導(dǎo)教師日志填寫、創(chuàng)新指導(dǎo)、教師紀(jì)律、學(xué)生紀(jì)律等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。三是實(shí)訓(xùn)教學(xué)成果，具體指實(shí)訓(xùn)成果。在評(píng)價(jià)過程中，可針對(duì)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容操作考核、實(shí)訓(xùn)總結(jié)(含分析或投資報(bào)告)進(jìn)行評(píng)價(jià)。在一定階段內(nèi)，按照上述評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定，以完善高職院校實(shí)踐教學(xué)設(shè)備和實(shí)踐教學(xué)師資結(jié)構(gòu)。第二部分是校外實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建。該部分評(píng)價(jià)主要是針對(duì)課程之外的專業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(jì)及社會(huì)調(diào)查等進(jìn)行評(píng)價(jià)。與校內(nèi)活動(dòng)評(píng)價(jià)相同，構(gòu)建校外實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，涵蓋實(shí)踐教學(xué)條件（基地建設(shè)、教師配置等）、實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)的組織管理（實(shí)習(xí)準(zhǔn)備、實(shí)習(xí)指導(dǎo)、實(shí)習(xí)紀(jì)律等）、實(shí)習(xí)成果（實(shí)結(jié)等）三個(gè)方面。通過教學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)的確定，制定統(tǒng)一的評(píng)價(jià)模式。綜上所述，就金融行業(yè)而言，其擁有廣闊的發(fā)展前景。因此，市場(chǎng)上對(duì)于金融類專業(yè)人才的要求才會(huì)越來越高。高職院校在此情勢(shì)下，應(yīng)致力于培養(yǎng)從事銀行、保險(xiǎn)、基金、證券等行業(yè)的專業(yè)人員，以滿足市場(chǎng)需求。一直以來，高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系的實(shí)施都是研究的重點(diǎn)問題。對(duì)此，高職院校應(yīng)加強(qiáng)重視。從高職院校金融類專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)出發(fā)，構(gòu)建高職院校金融類專業(yè)畢業(yè)教學(xué)體系。通過以職業(yè)需求和崗位能力要求為主設(shè)置專業(yè)課程，選擇符合金融行業(yè)崗位所需的課程內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)課程設(shè)置與職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)接，采用多樣化教學(xué)方式提升實(shí)踐教學(xué)的比重等途徑完善高職教育金融類專業(yè)教學(xué)體系。以此高職院校才能達(dá)到高職金融人才培養(yǎng)目標(biāo)，適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展。

作者:劉涓 單位:湖南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

【論文關(guān)鍵詞】：國家助學(xué)貸款制度；歷史沿革；現(xiàn)狀

【論文摘要】：從1999年至今，我國助學(xué)貸款政策逐步完善，文章通過對(duì)我國助學(xué)貸款制度的歷史沿革進(jìn)行回顧和評(píng)析，分析我國現(xiàn)行學(xué)生貸款制度的內(nèi)在缺陷，并為我國學(xué)生貸款制度發(fā)展和完善的方向作出了理論探討。

一、我國學(xué)生貸款制度的歷史沿革及特征分析

（一）國家助學(xué)貸款制度的萌芽階段（1986～1999）

我國高校學(xué)生貸款制度是在人民助學(xué)基金基礎(chǔ)上建立起來的。1986年7國務(wù)院于月批轉(zhuǎn)了國家教委和財(cái)政部《關(guān)于改革現(xiàn)行普通高等學(xué)校人民助學(xué)金制度的報(bào)告》，同意在全國85所高校中實(shí)行學(xué)生貸款的改革試點(diǎn)，然后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步推廣。1987年7月，國家教委和財(cái)政部根據(jù)國務(wù)院的精神，并在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，正式頒布《普通高等學(xué)校本、專科學(xué)生實(shí)行貸款制度的辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)。該文件的出臺(tái)和實(shí)施標(biāo)志著我國助學(xué)貸款歷史的開端。這一學(xué)生貸款制度，是建立在學(xué)生免交學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)的基礎(chǔ)上，盡管當(dāng)時(shí)的貸款額不能解決學(xué)生的各種消費(fèi)之用，但畢竟可以解決全部或大部分生活費(fèi)用，所以，對(duì)大部分學(xué)生來說，其作用是明顯的。

（二）國家助學(xué)貸款制度的形成與發(fā)展階段（1999～2003）

一、員工的選拔與聘用

一個(gè)部門的人力資源管理通常經(jīng)歷九個(gè)步驟：人力資源規(guī)劃、招聘和解聘、甄別、定向、培訓(xùn)、績(jī)效評(píng)估、職業(yè)發(fā)展、勞資關(guān)系。第一，重視個(gè)人品行好劣和常識(shí)，金城銀行就十分強(qiáng)調(diào)職員的道德素質(zhì)“銀行為信用事業(yè)，工作人員多與錢幣之出納有關(guān)，故其品格所系尤大?；蛑^銀行員，須求其忠實(shí)、勤勉、忍耐、誠屬必要，然此等美德亦為常識(shí)豐富著乃可具備……本行有鑒于此，歷年用人方式，雖不外招用、薦用、聘用及考用四者，而皆注意與其品格與常識(shí)，以作遴選之標(biāo)準(zhǔn)”上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行則強(qiáng)調(diào)“用人只要，在乎慎選，理想之銀錢業(yè)從業(yè)員，須具強(qiáng)健之體格、靈敏之頭腦、豐富之學(xué)識(shí)以及熱烈之服務(wù)精神”，只有這樣才能成為全才的員工，因?yàn)椤般y行行員與各界人士接觸，如僅知籌握算作機(jī)械式之工作，而于現(xiàn)代知識(shí)，缺然未備，則應(yīng)付環(huán)境，必不可免有時(shí)而窮”，所以招募員工“不必限于銀行系、會(huì)計(jì)系、經(jīng)濟(jì)系出身之學(xué)生，考題亦不宜陷于一隅”。第二，把學(xué)校畢業(yè)生看做重要的員工來源。金城銀行“各行外用人，須以學(xué)校出身為標(biāo)準(zhǔn)，如中外大學(xué)或國內(nèi)中等商業(yè)出身者均可雇傭”，周作民這樣做的目的有兩點(diǎn)：一、學(xué)生出身，無幫派習(xí)氣便于管理，學(xué)習(xí)過專業(yè)知識(shí)節(jié)省在培訓(xùn)投入，年輕人富有朝氣有開創(chuàng)性；二、大量招收學(xué)校畢業(yè)生，也可以作為一種廣告宣傳，富有轟動(dòng)的廣告效應(yīng)，樹立了金城銀行公開擇優(yōu)良好形象，無疑增強(qiáng)了社會(huì)的好感。浙江興業(yè)銀行同樣視學(xué)校為人才擇選的基地，與優(yōu)秀大學(xué)、中學(xué)建立長期合作關(guān)系，設(shè)立“浙江興業(yè)銀行助學(xué)金制度”，即每年定額給學(xué)校一筆獎(jiǎng)學(xué)金，凡入學(xué)考試在前20名的學(xué)生，愿者立下書面保證；有志于金融專業(yè)，并畢業(yè)后首先接受浙江興業(yè)應(yīng)選的；只要申請(qǐng)者每年考試總平均分在75分以上，浙江興業(yè)銀行全部給予助學(xué)金，直至畢業(yè)。這樣在學(xué)校中發(fā)現(xiàn)培育人才，節(jié)省了考核應(yīng)聘者的成本。第三，重視入職考試。上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行規(guī)定：“羅致人才之方法，或登報(bào)、或發(fā)信于學(xué)校、或托熟人介紹，均無不可，但必須經(jīng)過下屬三個(gè)步驟”：其一，筆試?？荚噧?nèi)容可能涉及中英文書信、珠算、筆算、中文簿記、西式簿記、估看銀元、英文默寫等等。其二，口試。全面了解行員的反應(yīng)和隨機(jī)應(yīng)變能力，表達(dá)能力；其三，體格檢查?！敖∪裨⒂诮∪眢w……銀錢業(yè)所需要職人員，必須德智體三育具備著”。鹽業(yè)銀行規(guī)定“本銀行任用新員生除有經(jīng)驗(yàn)學(xué)問由總經(jīng)理或分行支行經(jīng)理所素知自行遴定者外余須經(jīng)考試手續(xù)及格者方能錄用”并定有《行員考試規(guī)則》。浙江實(shí)業(yè)銀行每次招考都要經(jīng)過筆試和口試兩道程序，分為正取、備取兩類。第四，廣泛獵取高級(jí)人才。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，各銀行家們對(duì)高級(jí)人才的需求越發(fā)渴望，金城銀行的周作民在國內(nèi)大學(xué)和企業(yè)中，陸續(xù)羅致了一批留美學(xué)生，從事研究調(diào)查工作，或擔(dān)任較大城市分行經(jīng)理。如留美歸國原在燕京大學(xué)執(zhí)教的全邵文被聘為金城的顧問兼北京市東城辦事處主任；獲美國華盛頓大學(xué)博士學(xué)位的王文山為南京分行經(jīng)理；1927年金城銀行在大連設(shè)立分行時(shí)，為了應(yīng)對(duì)日本政府特殊勢(shì)力，延用了日本留學(xué)生楊濟(jì)成為大連分行經(jīng)理；1931年在哈爾濱設(shè)立分行，也讓楊濟(jì)成兼任，后把楊濟(jì)成調(diào)往北平擔(dān)任北平分行經(jīng)理。聘請(qǐng)當(dāng)時(shí)著名會(huì)計(jì)師兼律師李文杰擔(dān)任常務(wù)顧問，聘請(qǐng)著名學(xué)者劉大鈞擔(dān)任顧問，進(jìn)行信用調(diào)查和保證投資安全。另外，金城銀行周作民還特別雇傭了一批精通日文、德文、法文的人才，專備與外人接觸擔(dān)任聯(lián)系和翻譯。這些高級(jí)人才的聘用解決了一系列關(guān)于經(jīng)營上的難題，同時(shí)也巧妙地在當(dāng)時(shí)錯(cuò)綜復(fù)雜的國際國內(nèi)關(guān)系中保持有利位置，維持正常經(jīng)營活動(dòng)。筆者想特別指出的是，并不是所有的近代商業(yè)銀行都是采用上述方式選拔和聘用人才，同樣取得成功的聚興誠銀行卻依舊采用了傳統(tǒng)的招收學(xué)徒、任用親友、延攬客卿等方式充實(shí)員工隊(duì)伍。但應(yīng)該看到像聚興誠銀行這樣偏安西南，傳統(tǒng)且不發(fā)達(dá)，并具有傳統(tǒng)濃厚封建家族色彩的模式正在慢慢消失，不是時(shí)代的主流。

二、員工的培訓(xùn)

上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行在員工培訓(xùn)上是不惜血本的，先是設(shè)立“實(shí)習(xí)學(xué)?！币浴坝?xùn)練銀行專門人才”，1929年改為銀行傳習(xí)所，擴(kuò)大了招收名額，以高中畢業(yè)生，大學(xué)預(yù)科或高等學(xué)校實(shí)習(xí)兩年以上者，學(xué)習(xí)期限兩年，后又改為訓(xùn)練班，由行中重要職員專責(zé)辦理，訓(xùn)練期限也延長至三年，這說明從一名被錄取的學(xué)員到正式行員要經(jīng)過長時(shí)間的訓(xùn)練。上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行總經(jīng)理陳光甫十分重視對(duì)行內(nèi)副經(jīng)理級(jí)行員的專門訓(xùn)練，主張各分行經(jīng)理每年外出旅行一月，“無論欲往何處，均聽自由，本行供給旅費(fèi)”，目的只在放寬目光，增加見聞。金城銀行同樣非常重視對(duì)員工的培訓(xùn)“試取員生，或指定學(xué)校，加以深造，或由高級(jí)職員，時(shí)予指導(dǎo)。且一般人員無分新舊，均隨時(shí)邀請(qǐng)名流演講，或延聘良師補(bǔ)習(xí)，藉為學(xué)識(shí)，技術(shù)及修養(yǎng)上各種研練，并遴派前往各地考察商場(chǎng)、工廠以及農(nóng)村之實(shí)況，或赴海外留學(xué)，俾宏造詣，要皆于量器使之中，注意其品格之向上與陶冶，學(xué)問之精進(jìn)與活用，以增進(jìn)同人之素質(zhì)”，周作民與天津南開經(jīng)濟(jì)研究所商定，大學(xué)生錄取后，再送至該校培訓(xùn)學(xué)習(xí)一年，分實(shí)務(wù)訓(xùn)練、實(shí)地訓(xùn)練、農(nóng)村服務(wù)訓(xùn)練三種方式，以彌補(bǔ)大學(xué)生眼高手低的弱點(diǎn)。浙江興業(yè)銀行的培訓(xùn)就更加規(guī)范，“已授予基本實(shí)務(wù)知識(shí)，補(bǔ)充必需學(xué)術(shù)，導(dǎo)習(xí)工作技能。訓(xùn)練除授課、實(shí)務(wù)、演習(xí)、習(xí)練工作技能等項(xiàng)以外，還包括服務(wù)指導(dǎo)和支配能力，使員生能有機(jī)會(huì)輪番到本行各主要部門實(shí)習(xí)，為培養(yǎng)‘通才’創(chuàng)造條件”。近代銀行的員工上崗培訓(xùn)已經(jīng)注意到了崗位輪換，一方面讓員工全面了解銀行各部門的工作流程和業(yè)務(wù)操作，為發(fā)現(xiàn)員工差異和特點(diǎn)，適時(shí)適地安排適合工作，提供了重要的參考；另一方面也提高了員工素質(zhì)，開闊了員工視野豐富了經(jīng)驗(yàn)。另外，這種人力資源的培養(yǎng)，十分強(qiáng)調(diào)時(shí)效性、針對(duì)性，不同于舊式錢莊票號(hào)掌柜對(duì)學(xué)徒的生活上的差使，而是針對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)際，面對(duì)實(shí)際問題的培養(yǎng)，提高了培養(yǎng)質(zhì)量和效率。通過對(duì)員工的培訓(xùn)挖掘了員工潛能，激發(fā)了員工的積極性，提高了工作效能。

三、員工的考核考察

上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行的陳光甫非常善于組織人力和實(shí)用人才，他最討厭三種人：一種是不知節(jié)儉，甘心墮落的不識(shí)艱難之輩，他稱之為“少爺”；一種是官派十足，應(yīng)辦之事隨意擱淺，他稱之為“大老爺”；另一種是工作被動(dòng)應(yīng)付死氣沉沉，他稱之為“老太爺”。他不允許這三種人在上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行存在，所以他力求辦事講究效率，反對(duì)浪費(fèi)?！靶袉T辦事成績(jī)，貴乎縝密考核，以為升降獎(jiǎng)懲之準(zhǔn)繩，考核務(wù)求嚴(yán)明公正，辦之極精，俾頑者廉而儒者立，然后始能上下振奮”考核分為經(jīng)?？己撕湍杲K考核，就前者而言，一般人員由上一級(jí)主管負(fù)責(zé)，總行各部經(jīng)理、主任及分行經(jīng)理和副理則由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，從辦事效率、思想作風(fēng)、舉止行動(dòng)、社會(huì)關(guān)系等各方面進(jìn)行考核，隨時(shí)注意其表現(xiàn)。年終考核則與年終獎(jiǎng)金結(jié)合起來，能夠得到多少獎(jiǎng)金將直接取決于各個(gè)行員當(dāng)年的業(yè)績(jī)?？己说臉?biāo)準(zhǔn)分為三類：第一類，優(yōu)秀分子——身體健康、耐苦耐勞、氣質(zhì)純良、頭腦敏捷、辦事有條理、有事業(yè)欲望、視行事為己事……對(duì)于職務(wù)能勝任愉快可任較重之職；第二類，可用分子——身體正常、無不良習(xí)氣、頭腦清楚、辦事雖能有條有理但尚屬按部就班……對(duì)于責(zé)任只求交貨通過、對(duì)于職務(wù)尚屬稱職；第三類，成問題分子——身體孱弱、精神萎靡、習(xí)氣下流、頭腦不清楚、辦事雜亂無章……沮喪同仁意志、敷衍塞責(zé)、對(duì)于職務(wù)未能盡職。金城銀行“各行員平日按周考核，每屆月中將是月告假人數(shù)、日期及其事由，開單匯報(bào)，其有一次請(qǐng)假在一星期以上者，該管職務(wù)有何人代替，并報(bào)出，以便考核”，金城銀行特別重視員工的時(shí)間績(jī)效，周作民設(shè)立了員工簽到制度，“凡在上下午辦工時(shí)間遲到10分鐘，均作請(qǐng)假半日論，須填具請(qǐng)假書；同時(shí)如無特別工作及其他特殊情形，而未將當(dāng)日公事辦完即先離職者，應(yīng)做請(qǐng)假一日論，須補(bǔ)填請(qǐng)假書”。嚴(yán)格的時(shí)間管理，強(qiáng)化了員工的時(shí)間觀念，提高了辦事效率。浙江實(shí)業(yè)銀行每年年終時(shí)都“分工作、才能、學(xué)識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、操行五項(xiàng)”對(duì)員工進(jìn)行分?jǐn)?shù)評(píng)定，每項(xiàng)最高分為二十，總分在“九十分以上者晉三級(jí)，八十分以上者晉二級(jí)”，六十分以上者要相應(yīng)降級(jí)，各級(jí)主管進(jìn)行初核后還要由總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核。鹽業(yè)銀行規(guī)定“分行支行經(jīng)副襄理辦事處正副管理之服務(wù)成績(jī)由總經(jīng)理核之，但管轄行經(jīng)理對(duì)于管轄行內(nèi)支行經(jīng)副理或辦事處正副管理之服務(wù)成績(jī)得隨時(shí)查核密陳總經(jīng)理至少每年終應(yīng)密報(bào)一次”，對(duì)于普通員工的考核考察規(guī)定“守規(guī)、從命、勤勞、敏捷、整潔、精細(xì)、和睦、禮貌、自動(dòng)能力、干練”等是個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。