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財政政策規(guī)則范文第1篇

關(guān)鍵詞：不確定環(huán)境；財政政策；規(guī)則選擇；相機(jī)抉擇；城市經(jīng)濟(jì)

一、引言

2008年，金融危機(jī)席卷全球，任何一個國家都未能幸免。本次經(jīng)濟(jì)危機(jī)讓我們看到，世界經(jīng)濟(jì)與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)緊密相連，世界主要經(jīng)濟(jì)大國經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)重大波動，其危害都會波及到其他國家。全球化給世界經(jīng)濟(jì)埋下了不穩(wěn)定因素，不確定性大大增加。

自改革開放以來，我國中小型城市數(shù)量增加了兩倍多，占建制市數(shù)量的百分之八十以上。目前，一批中小型城市創(chuàng)造的GDP已達(dá)數(shù)百億，創(chuàng)造的財政稅收已達(dá)數(shù)十億。中小型城市在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和城市化進(jìn)程中的作用日益突出，已成為我國城市體系建設(shè)中的重要環(huán)節(jié)。中小型城市經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展?fàn)顩r是未來中國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和繁榮的重要組成部分。在外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不確定性大大增加的前提下，如何選擇最優(yōu)的財政政策規(guī)則，保證我國中小型城市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)的發(fā)展，是一個值得研究的重要課題。

J城市是一座有著悠久歷史的文化名城。全市土地面積約5256平方公里，其中，市區(qū)面積約422平方公里，市區(qū)建成區(qū)面積約72.84平方公里，2008年全市人口約156.5萬人，其中，非農(nóng)業(yè)人口約62.64萬人。國民生產(chǎn)總值約321.98億元。J城市的主要產(chǎn)業(yè)包括化工、陶瓷汽車、旅游、農(nóng)業(yè)等，且已被國務(wù)院確定為資源枯竭型城市。該城市的發(fā)展現(xiàn)狀，在我國中部中小型城市中很具有代表性。本文將以J城市為例，分析不確定經(jīng)濟(jì)環(huán)境下我國中部地區(qū)欠發(fā)達(dá)中小型城市最優(yōu)財政政策規(guī)則選擇的一般規(guī)律和原則。

二、經(jīng)濟(jì)理論中不確定性的概述

經(jīng)濟(jì)理論中的不確定性指經(jīng)濟(jì)行為者在事先不能準(zhǔn)確地知道自己的某種決策的結(jié)果，或者說，經(jīng)濟(jì)主體對于未來的經(jīng)濟(jì)狀況(尤其是收益和損失)的分布范圍和狀態(tài)不能確知。只要經(jīng)濟(jì)行為者的一種決策的可能結(jié)果不止一種，就會產(chǎn)生不確定性。在經(jīng)濟(jì)理論中，對不確定性的分析和認(rèn)識是各經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)科的基本內(nèi)容之一。根據(jù)不確定性的性質(zhì)，可以分為主觀的不確定性和客觀的不確定性。根據(jù)經(jīng)濟(jì)行為主體的不確定性，又可以分為偏離完全理性假設(shè)行為的不確定性和由經(jīng)濟(jì)行為主體所處環(huán)境所帶來的不確定性。

不確定性經(jīng)濟(jì)理論的創(chuàng)始人凱恩斯認(rèn)為在很多情況下我們對事物的未來狀態(tài)是一無所知的，存在一定風(fēng)險性。因而，通常也可以簡單的認(rèn)為“不確定性”的實質(zhì)就是風(fēng)險?！安淮_定性”表現(xiàn)形式主要有以下三個方面：一是“既存風(fēng)險”，如銀行壞賬、通貨緊縮、不適宜的財政與貨幣政策等。二是“突發(fā)危機(jī)”，如重大政治與經(jīng)濟(jì)事件、地震、洪災(zāi)、疫病、等。三是“既存”與“突發(fā)”同時存在，相互轉(zhuǎn)變，“既存風(fēng)險”經(jīng)過一定的量變積累后發(fā)生質(zhì)變，則演化為“突發(fā)危機(jī)”。但兩者也是有區(qū)別的，奈特和凱恩斯首先提出：“不確定性是無法知道未來會有什么變化，從而也無法知道其發(fā)生的概率。風(fēng)險是指可以計算其概率的未來變化，指的是我們不僅知道會發(fā)生各種可能性結(jié)果，而且知道各種結(jié)果發(fā)生的概率”。它們無疑存在于社會經(jīng)濟(jì)和自然界等各領(lǐng)域，但我們這里僅僅討論與人們的經(jīng)濟(jì)選擇行為相關(guān)的風(fēng)險與不確定性，關(guān)注的是人自身的經(jīng)濟(jì)行為所可能帶來的變化。

處理不確定性和風(fēng)險是經(jīng)濟(jì)活動的重要目標(biāo)之一，消除風(fēng)險(或者說得到確定的結(jié)果)一直是人們努力實現(xiàn)的目標(biāo)，社會通過構(gòu)建各種組織與制度來力圖做到這一點，如：政府通過選擇最優(yōu)化的財政政策規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域中，研究者一般通過研究人的經(jīng)濟(jì)行為來分析社會的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，將人的行為過程描述為決策過程。這種經(jīng)濟(jì)決策的原則或方式是理性條件下的最優(yōu)化選擇。確定條件下的理性決策是很容易理解和說明的。但是，在不確定性條件下應(yīng)該如何決策，是我們需要更加重視的問題。決策者在不確定經(jīng)濟(jì)環(huán)境下對行動的選擇，主要體現(xiàn)在通過合理的經(jīng)濟(jì)政策的選擇，來消除經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的不確定性可能導(dǎo)致的風(fēng)險。對中國這樣的發(fā)展中國家及其不同地域而言，置身于全球經(jīng)濟(jì)一體化的復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境，甚至面對經(jīng)濟(jì)危機(jī)時，是否能采用有效的經(jīng)濟(jì)策略搭配來抵御本國經(jīng)濟(jì)大幅度動蕩，并最終能夠化險為夷，促使各地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，是至關(guān)重要的。在各種經(jīng)濟(jì)策略中，財政政策是政府干預(yù)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的最基本也最重要的手段之一，通過對社會產(chǎn)品和國民收入的分配與再分配活動，實現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。

三、J城市近幾年宏觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀及財政政策的實證分析

最近幾年，由于受到國內(nèi)外一系列政治、經(jīng)濟(jì)等方面重大事件的影響，中國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出較大的波動性。特別是金融危機(jī)發(fā)生以后，盡管經(jīng)過世界各國的共同努力，世界經(jīng)濟(jì)整體向著平穩(wěn)方向發(fā)展，但是未來的中國經(jīng)濟(jì)，仍然存在較大的不確定性。制定最優(yōu)的財政政策能夠幫助我國中小型城市抵御由外部經(jīng)濟(jì)的不確定性帶來的風(fēng)險。此外，中國中小型城市在城市化、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、人口轉(zhuǎn)移等方面起著重要的作用。沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)正在進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級，部分粗放型、勞動力密集型產(chǎn)業(yè)很可能將向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移。該地區(qū)中小型城市在這個歷史時期必須抓住歷史機(jī)遇，努力接受和消化這些由于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移帶來的投資，并保證其能夠持續(xù)和諧發(fā)展。為了達(dá)到這一目的，在當(dāng)前這種不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，良好的財政政策選擇，也起著至關(guān)重要的作用。J城市就是上述中小型城市中的一個典型代表，本文將對該市的經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行分析，探討類似中小型城市在不確定經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如何選擇最優(yōu)的財政政策來規(guī)避風(fēng)險，獲得穩(wěn)步發(fā)展。

（注：數(shù)據(jù)資料來源于J城市統(tǒng)計局）

根據(jù)上述資料，本文按照OLS回歸方法建立多元線性回歸模型，模型如下：

Y=1.67G+0.041XM+1.7I+05C (公式1)

通過模型發(fā)現(xiàn)，在J城市的地區(qū)生產(chǎn)總值構(gòu)成中，固定資產(chǎn)投資和財政支出的相關(guān)性最大，而進(jìn)出口總值的相關(guān)性最小。其中財政支出與生產(chǎn)總值的相關(guān)性為1.67，即增加1單位財政支出，會增加1.67單位生產(chǎn)總值，而由于固定資產(chǎn)投資的增加情況主要與財政政策的方向，如果是寬松的財政政策，則固定資產(chǎn)投資會增加，從而帶動地區(qū)生產(chǎn)總值的增加，而如果是實施緊縮的財政政策，則固定資產(chǎn)投資會相應(yīng)減少，從而降低地區(qū)生產(chǎn)總值。由于J城市的城市特點，企業(yè)較少，外貿(mào)企業(yè)更是少之又少，因而進(jìn)出口總額相對來講較低，對地區(qū)生產(chǎn)總值貢獻(xiàn)的力度幾乎可以忽略不記。通過數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)在07年3季度金融危機(jī)爆發(fā)后，地方政府雖然響應(yīng)了國家實施積極宏觀政策的方案，但是政策的力度不明顯。其中，危機(jī)爆發(fā)后，可以看到，財政支出并沒有明顯的增加，說明政府在實施財政政策的力度是不足的，當(dāng)然這和地區(qū)的財政收入也有一定的相關(guān)性。而固定資產(chǎn)投資在積極財政政策方案的刺激下有小幅增長，但是幅度依然不明顯，由于這兩大主要支出在金融危機(jī)爆發(fā)后，沒有明顯的增長，因而地區(qū)生產(chǎn)總值的增長幅度是明顯低于國家目標(biāo)。因此為了實現(xiàn)國家今年保八的GDP增長目標(biāo)，地方政府還需加大財政政策的力度，繼續(xù)實施寬松的財政政策支出，鼓勵企業(yè)加大投資，從而才能帶動地方經(jīng)濟(jì)走出危機(jī)，增加城市就業(yè)率和地方生產(chǎn)總值。

通過表1、表2的數(shù)據(jù)，根據(jù)0LS-多線線性回歸模型分析得出：

LM曲線方程：R=0.005+0.009417T-0.081614XM-0.005439I+0.102919C-0.012829Y(公式3)

IS曲線方程：

R=0.002232Y-0.021002M（公式4）

通過公式，可以發(fā)現(xiàn)J城市的投資彈性系數(shù)較小，即利率的變化對投資的影響不大。因而IS曲線較為平緩。而貨幣需求的彈性系數(shù)則更小，因而LM曲線表現(xiàn)的更為平緩。通過對數(shù)據(jù)分析，可以畫出上述圖1，由于存在一定的擠出效應(yīng)，因而實施擴(kuò)張性的財政政策對J城市的國民生產(chǎn)總值只帶來了一定改善。

四、結(jié)論

通過對J城市的分析，我們可以看到該市在2007年爆發(fā)的金融危機(jī)過程中與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)相比，受到外部經(jīng)濟(jì)動蕩的影響相對較小。這表明此類城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對保守和封閉，能夠在一定程度上抵御外部經(jīng)濟(jì)的不確定性因素的影響，但是這在另一個方面也反映出此類城市與外界，特別是國外經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系比較少，說明其經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況相對于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)要滯后很多。在J城市的財政支出方面，近年持續(xù)增加的社會保障和就業(yè)支出是其中的重點。這表明該市比較重視社會保障與就業(yè)工作，但是也反映出此類中小城市社會保障和就業(yè)支出可能存在持續(xù)上升的趨勢，這對地方財政是一種壓力，也關(guān)系到地方的社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是地方政府必須予以解決的問題。

對于類似于J城市這樣的內(nèi)地中小型城市，要解決上述問題，在財政政策的搭配選擇方面，應(yīng)該借助不確定性的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的政策優(yōu)惠，合理選擇擴(kuò)張性財政政策和適度擴(kuò)張貨幣政策的搭配，更好更快的發(fā)展自身經(jīng)濟(jì)。在財政貨幣政策方面主要有以下幾個方面需要關(guān)注：首先，在保持中長期財政貨幣政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性的前提下，根據(jù)短期內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和波動，應(yīng)對不確定環(huán)境下的不同經(jīng)濟(jì)問題，相機(jī)抉擇最優(yōu)化的政策。其次，增強(qiáng)財政貨幣政策的針對性和靈活性。調(diào)節(jié)貨幣流向，保持信貸投放增長、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、抓住重點、合理使用。第三，相機(jī)調(diào)整，不斷通過財政貨幣政策的引導(dǎo)，完成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的進(jìn)程，保證經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和財政收支平衡。第四，關(guān)注和諧社會建設(shè)過程中的民生問題。平抑房價，積極進(jìn)行短期良性的物價干預(yù)。保證地方充分就業(yè)。

其中保持穩(wěn)定持續(xù)的中長期財政貨幣政策是宏觀指導(dǎo)思想；相機(jī)抉擇的靈活財政貨幣措施是現(xiàn)實調(diào)節(jié)手段；經(jīng)濟(jì)總量穩(wěn)定較快增長和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型是主要目標(biāo)；解決民生問題，建設(shè)和諧社會是根本宗旨。為了提高經(jīng)濟(jì)增長速度和效益，完成經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改善人民生活、保持社會和諧穩(wěn)定，努力實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。在具體財政貨幣政策選擇時應(yīng)該按照“遠(yuǎn)近協(xié)調(diào)、規(guī)劃合理、重點突出、特色明顯”的原則。主要涉及到以下措施：

(一) 增加財政支持、加大資金投入

在現(xiàn)有條件下，努力爭取上級財政部門的投入和支持，同時充分發(fā)揮既有財政資金作用，做強(qiáng)做大重要企業(yè)，壯大支柱產(chǎn)業(yè)，扶持重大項目。通過財政貼息、結(jié)構(gòu)性減稅、創(chuàng)新能力建設(shè)等，促進(jìn)有利于城市軟實力提升的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資。加大招商引資力度，建設(shè)良好的投資環(huán)境。建立投資-消費(fèi)-出口的聯(lián)動機(jī)制，健全出口退稅制度，幫助企業(yè)節(jié)本增效，提高產(chǎn)品品質(zhì)，建立行業(yè)規(guī)范和拓寬產(chǎn)品出口渠道；注重知識積累與高端人力資本的引進(jìn)。

(二) 調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，突出投資重點、規(guī)范投資行為

要使有限的財政資金得到合理使用，就必須建立科學(xué)決策機(jī)制，減少盲目無效投資，優(yōu)化政府投融資運(yùn)作，防范潛在的財政金融風(fēng)險，建立合理的項目評估指標(biāo)體系。進(jìn)行自身資源的最大化挖掘和產(chǎn)業(yè)的自主創(chuàng)新、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)增長活力和動力，選擇合適的投資項目，形成驅(qū)動經(jīng)濟(jì)增長的新的動力源泉，提高經(jīng)濟(jì)潛在增長能力和水平，為新一輪經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅實平臺。

注重推動具有地方特色的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，加大投資健全產(chǎn)業(yè)鏈中的欠缺薄弱環(huán)節(jié)，做大做強(qiáng)具有地方特色、帶動力強(qiáng)的行業(yè)；在特色產(chǎn)業(yè)建設(shè)過程中，引進(jìn)高新技術(shù)和相關(guān)專業(yè)人才，促進(jìn)高端產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、高附加值產(chǎn)品、成規(guī)模生產(chǎn)產(chǎn)品的投資，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)代化和高端化，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力；

促進(jìn)科學(xué)的生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，提升旅游、金融等服務(wù)業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的比重，優(yōu)化投資理念、調(diào)整投資結(jié)構(gòu)、實行投資準(zhǔn)入等，在生產(chǎn)、流通和消費(fèi)循環(huán)中導(dǎo)入“兩型”觀，提倡綠色投資、文明消費(fèi)。健全生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，刺激環(huán)保投資，改變資源消耗型生產(chǎn)模式。減少土地浪費(fèi)，加強(qiáng)土地管理，根據(jù)供求需要進(jìn)行土地規(guī)劃，防止房地產(chǎn)過度開發(fā)造成經(jīng)濟(jì)泡沫。

（三）推進(jìn)民生工程全面實施，保證城鄉(xiāng)共同發(fā)展

針對各項民生政策的要求，做好所需負(fù)擔(dān)資金的測算，優(yōu)先將這部分資金足額列入預(yù)算。切實從擴(kuò)大就業(yè)、提高養(yǎng)老金水平、完善社會救助體系、加強(qiáng)醫(yī)療保障、積極發(fā)展教育文化事業(yè)、加大保障性住房建設(shè)和增加廉租房等方面進(jìn)一步完善可持續(xù)的社會保障機(jī)制。通過制度化的再分配調(diào)節(jié)，實現(xiàn)收入財富分配的相對公正，保證城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟(jì)更為均衡地發(fā)展，消除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)中的顯著差異。促進(jìn)城鄉(xiāng)消費(fèi)水平的同步提高。推進(jìn)扶貧開發(fā)、家電下鄉(xiāng)，改善農(nóng)村生活條件。

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財政政策規(guī)則范文第2篇

關(guān)鍵詞 歐元區(qū) 財政政策 協(xié)調(diào)模式 財政約束

在一個擁有獨立的國家里，當(dāng)受到某種外部沖擊時，中央銀行可以通過降低利率或匯率的貨幣政策來刺激經(jīng)濟(jì)，同時，政府也可以利用轉(zhuǎn)移支付和減稅等財政政策來發(fā)揮自動穩(wěn)定器的作用，以減輕沖擊造成的失業(yè)率上升和收入下降的負(fù)面影響。然而在歐洲貨幣聯(lián)盟內(nèi)部，應(yīng)對非對稱沖擊的主要手段就只有財政政策協(xié)調(diào)了，即獨立財政政策的趨同化，因此協(xié)調(diào)成功與否直接影響到歐盟一體化進(jìn)程的順利發(fā)展。

一、財政政策成功協(xié)調(diào)共同的政策目標(biāo)及信譽(yù)保證

在歐洲經(jīng)濟(jì)與貨幣一體化聯(lián)盟（EMU）發(fā)展中，存在統(tǒng)一貨幣政策與多個分散的財政政策相搭配的矛盾，使財政政策的協(xié)調(diào)顯得尤為重要。政策協(xié)調(diào)主要強(qiáng)調(diào)各國政策之間適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，在宏觀領(lǐng)域涉及貨幣政策和財政政策的運(yùn)作。這就使得政策協(xié)調(diào)成功與否，不僅涉及各國經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的差異程度，而且也與經(jīng)濟(jì)的預(yù)測、預(yù)算周期等因素密切相關(guān)。財政政策的協(xié)調(diào)與貨幣政策相比更為重要。為了使EMU下各國財政政策協(xié)調(diào)取得成功，必須具備以下幾個條件。

（一）各國政府有共同的協(xié)調(diào)意愿及共同可靠的經(jīng)濟(jì)預(yù)測與分析

為使協(xié)調(diào)財政順利實現(xiàn)，區(qū)內(nèi)各成員國首先必須有協(xié)調(diào)的意愿，這才有可能使各國政策制訂者坐在一起進(jìn)行談判，否則協(xié)調(diào)無從談起。這種協(xié)調(diào)意愿的產(chǎn)生，一方面在于協(xié)調(diào)能夠給參與國帶來利益，另一方面必須基于對未來經(jīng)濟(jì)狀況有共同的經(jīng)濟(jì)預(yù)測和分析。

財政政策協(xié)調(diào)的產(chǎn)生，需要經(jīng)歷復(fù)雜的過程，首先根據(jù)本國經(jīng)濟(jì)狀況提出協(xié)調(diào)的意向，經(jīng)過談判達(dá)成一致。而且，由于政策時滯，財政政策協(xié)調(diào)具體產(chǎn)生效果的時間至少在6個月甚至12個月之后。為了切實保重財政政策協(xié)調(diào)的效果，必須在進(jìn)行財政政策協(xié)調(diào)時，對未來的經(jīng)濟(jì)狀況有一個可靠的預(yù)測。在這個預(yù)測的基礎(chǔ)上，政策制訂者確定具體的協(xié)調(diào)手段和方式，彌補(bǔ)財政政策時滯效應(yīng)較大的缺點，這也是財政政策協(xié)調(diào)與貨幣政策協(xié)調(diào)的不同點。貨幣政策調(diào)整相對比較方便，對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的傳導(dǎo)速度比較快，財政政策則不然。當(dāng)然，對未來的經(jīng)濟(jì)狀況有一個可靠的預(yù)測，與各國進(jìn)行預(yù)測時依賴的經(jīng)濟(jì)模型有關(guān)。如果各國政府對經(jīng)濟(jì)模型的選擇不同，其預(yù)測結(jié)果就會有很大的差異。所以，辨別經(jīng)濟(jì)模型的適合與否是十分必要的。否則勢必會影響各國政府協(xié)調(diào)的愿望及對協(xié)調(diào)方式的選擇，所以政府決策依靠的模型是未來預(yù)測的結(jié)果對財政政策協(xié)調(diào)成功與否有很大的影響。

（二）財政政策目標(biāo)的趨同性

眾所周知，一國的經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)增長、物價穩(wěn)定、充分就業(yè)、國際收支平衡。但各國政策目標(biāo)的側(cè)重點各不相同，一般根據(jù)本國的經(jīng)濟(jì)狀況，會對這四個目標(biāo)進(jìn)行排序，因為這四個目標(biāo)不可能同時實現(xiàn)，因此，政策目標(biāo)上的協(xié)調(diào)包括兩方面，即國家之上的政策目標(biāo)協(xié)調(diào)，對于歐盟來說，各國必須在超國家層次，也就是各國必須在超國家層次對政策目標(biāo)達(dá)到共識。首先要保證歐元的穩(wěn)定，在這個共同的目標(biāo)前提下，才有可能實現(xiàn)財政政策協(xié)調(diào)。此外，國家之間的政策目標(biāo)要協(xié)調(diào)一致。歐洲一體化經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展，其間經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)從行業(yè)協(xié)調(diào)深化到了宏觀經(jīng)濟(jì)政策的協(xié)調(diào)，使各國有更高程度的趨同。目前，歐元區(qū)各國經(jīng)濟(jì)目標(biāo)大大接近，但由于歷史、文化及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的差異，使各國政府的目標(biāo)偏好仍然存在較大差異，這種差異也會導(dǎo)致在協(xié)調(diào)談判過程中出現(xiàn)冗長未果的現(xiàn)象。所以，有必要進(jìn)行各種改革來使本國經(jīng)濟(jì)狀況與其他國家更加接近，這樣國內(nèi)政策目標(biāo)就易于一致，財政政策的協(xié)調(diào)也就易于達(dá)成。

（三）財政政策協(xié)調(diào)中各國的信譽(yù)是重要保證

在經(jīng)濟(jì)政策協(xié)調(diào)中，信譽(yù)是至關(guān)重要的，因為它可以保證協(xié)議始終貫徹執(zhí)行，達(dá)到協(xié)調(diào)的目標(biāo)，為下次各國政府之間的協(xié)調(diào)奠定基礎(chǔ)。這種信譽(yù)的保證是不可或缺的。如果各國政府在協(xié)定的執(zhí)行過程中遵守諾言，就可以達(dá)到帕累托效率，否則，如果一方違約而另一方以回到納什均衡點來威脅，將使對方損失慘重。這就對參與國家有一種潛在的約束。

在歐洲一體化過程中協(xié)調(diào)之所以能夠不斷深化，主要在于各國政府在多次合作中已經(jīng)擁有了很強(qiáng)的信譽(yù)積累。雖然在一些政策協(xié)調(diào)的談判中，可能由于維護(hù)本國的經(jīng)濟(jì)利益，使協(xié)調(diào)頗費(fèi)周折，但一旦簽訂了協(xié)議，彼此就能信守，不會出現(xiàn)違約、失信的現(xiàn)象。共同農(nóng)業(yè)政策的協(xié)調(diào)成功就是很好的例證。歐洲貨幣體系等協(xié)定都是制訂后被堅決執(zhí)行，若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，就對體系進(jìn)行調(diào)整。所以，信譽(yù)為協(xié)調(diào)的深化提供了保證。很顯然，在EMU機(jī)制下，財政政策協(xié)調(diào)的成功也有賴于信譽(yù)的保證。信譽(yù)可以使歐洲中央銀行保持較高的獨立性，使貨幣政策保持動態(tài)的一致性，使私人預(yù)期具有理性，工資物價比較穩(wěn)定，這就有利于財政政策協(xié)調(diào)時采取的一些措施更加有效，而且也增加了對未來經(jīng)濟(jì)預(yù)測可靠性的程度。所以，信譽(yù)是協(xié)調(diào)協(xié)調(diào)成功的重要保證。

二、協(xié)調(diào)的可能性分析

歐元區(qū)對財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)已經(jīng)經(jīng)歷了一段時期。隨著歐洲一體化的進(jìn)程的不斷深入，需要在歐元區(qū)范圍內(nèi)采取共同的財政政策，并加強(qiáng)與貨幣政策的協(xié)調(diào)，同時協(xié)調(diào)各國的財政政策。從長期來看，貨幣政策與財政政策協(xié)調(diào)乃歐元區(qū)的必然趨勢。

（一）集中財政政策協(xié)調(diào)可能性分析

區(qū)域一體化程度越高，成員國越多，集中政策協(xié)調(diào)的難度會越大。財政政策和貨幣政策是現(xiàn)代國家調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的兩個主要工具，兩者往往需要相互配合，才能發(fā)揮作用。

隨著經(jīng)濟(jì)與貨幣聯(lián)盟建設(shè)的不斷深入，歐元區(qū)內(nèi)，以價格穩(wěn)定為主要目標(biāo)的貨幣政策由獨立的歐洲中央銀行執(zhí)行，需要一種相對集中的財政協(xié)調(diào)機(jī)制來應(yīng)對不對稱沖擊。但現(xiàn)實情況卻是，歐元區(qū)沒有統(tǒng)一的財政部門，財政政策基本分散在成員國國內(nèi)。財政領(lǐng)先下的斯塔爾伯格均衡是不大可能實現(xiàn)的，中央銀行也不會對單一財政主體的行為進(jìn)行反應(yīng)，且隨著一體化的深入，歐元區(qū)各成員國之間的利益關(guān)系錯綜復(fù)雜，進(jìn)一步的政策協(xié)調(diào)可謂難上加難，建立一種相對集中的協(xié)調(diào)機(jī)制比較困難；在歐洲貨幣聯(lián)盟的設(shè)計上，《馬約》也沒有對集中財政做出任何制度安排，而歐盟財政預(yù)算僅占其國民生產(chǎn)總值的1.27%，離真正統(tǒng)一財政政策的目標(biāo)還相去甚遠(yuǎn)。因此建立集中的財政政策協(xié)調(diào)將非常的困難。

（二）分散的財政政策協(xié)調(diào)可能性分析

在經(jīng)貨聯(lián)盟發(fā)展過程中，始終存在統(tǒng)一貨幣政策與多個分散的財政政策相搭配的矛盾，這使各成員國之間的財政政策協(xié)調(diào)顯得尤為重要。歐元區(qū)各成員國間實施財政協(xié)調(diào)，就是運(yùn)用財政政策對本國國民經(jīng)濟(jì)施加影響，以實現(xiàn)特定的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)。歐元區(qū)成員國之間實現(xiàn)財政協(xié)調(diào)成功與否的可能性在很大程度上取決于各國經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的差異程度、經(jīng)濟(jì)預(yù)測、預(yù)算周期等因素。

（三）共同的協(xié)調(diào)意愿

歐元區(qū)內(nèi)各國首先必須有協(xié)調(diào)的意愿，才有可能進(jìn)行談判。否則協(xié)調(diào)無從談起。歐元區(qū)各個參與國的基本經(jīng)濟(jì)情況并不一樣，經(jīng)濟(jì)周期也不盡相同，對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測肯定也不一致。各成員國加入歐元區(qū)的最初動機(jī)主要是為了各自的國家利益，因此，各成員國在財政協(xié)調(diào)過程中，收益的不均衡成為一個突出障礙。只有認(rèn)識到協(xié)調(diào)能夠給參與國帶來利益，對未來經(jīng)濟(jì)狀況有共同可靠的經(jīng)濟(jì)預(yù)測時，協(xié)調(diào)意愿才可能產(chǎn)生。

三、財政政策協(xié)調(diào)路徑的探討

（一）短期財政約束

由于歐元區(qū)分散的財政制度與統(tǒng)一的貨幣制度并不匹配，也遠(yuǎn)非最佳的制度選擇，但成員國財政趨同標(biāo)準(zhǔn)的制定和實施，加強(qiáng)財政約束以替代相對集中的財政政策協(xié)調(diào)對確保歐洲央行單一貨幣政策的有效性和高效性以及最終實現(xiàn)歐元區(qū)內(nèi)物價穩(wěn)定的首要目標(biāo)卻是十分必要的。值得注意的是，加強(qiáng)財政約束有要求成員國嚴(yán)格恪守歐元區(qū)的相關(guān)財政紀(jì)律之意外，還有要根據(jù)實際情況不斷修正財政約束或財政規(guī)則，加強(qiáng)財政規(guī)則與現(xiàn)實的適應(yīng)性之意。通過實施財政約束，最終促使歐元區(qū)各國財政結(jié)構(gòu)趨同，為在歐元區(qū)內(nèi)實現(xiàn)統(tǒng)一的財政政策，建立統(tǒng)一的財政體制打下良好的基礎(chǔ)。要在歐元區(qū)成功推行財政約束，有幾點是不可忽視的：

1.把握好財政約束的彈性，保持好平衡

既不能采取過于寬松的財政規(guī)則，導(dǎo)致歐元區(qū)的成員國恣意使用財政政策，使約束形同虛設(shè)。也不能實施有悖于現(xiàn)實的、過于嚴(yán)苛的財政規(guī)則，致使成員國大范圍觸及規(guī)則的警戒線。

歐元區(qū)內(nèi)應(yīng)設(shè)立專門獨立的委員會，客觀評判財政約束的適應(yīng)性，在不影響財政約束穩(wěn)定性的情形下，根據(jù)實情進(jìn)行相應(yīng)修改。這是保持財政約束彈性的一個良方。一旦財政規(guī)則被確定下來，那就用鐵的紀(jì)律來保障其實施。隨意地破壞財政紀(jì)律，會導(dǎo)致歐元區(qū)信譽(yù)下降，不利于各成員國的財政趨同，還會降低公眾對貨幣聯(lián)盟的信心。

2.將“赤字許可證”引入《穩(wěn)定與增長公約》，正向激勵財政約束

根據(jù)科斯定理，只要產(chǎn)權(quán)界定明確，行為人之間的交易就能導(dǎo)致外部效應(yīng)的有效配置。也就是說，如果產(chǎn)權(quán)界定明確，各種機(jī)制能允許人們進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼勁械脑?，那么人們就能以他們交換生產(chǎn)和消費(fèi)一般商品的權(quán)利的方式，交換他們產(chǎn)生外部效應(yīng)的權(quán)利。如果在財政約束當(dāng)中引入“可轉(zhuǎn)讓的赤字許可證”，每一個成員國都分配到了數(shù)量相當(dāng)?shù)娜舾韶斦嘧衷S可證，這些許可證可以自由轉(zhuǎn)讓。如果某一成員國的赤字超過了它所分配到的赤字配額，那么它必須購買額外的赤字許可證。這與《穩(wěn)定與增長公約》中的規(guī)定有所不同，超過財政赤字限額的額外支出不是固定的，也就是罰金不是固定的，而是由市場決定的。如果其他成員國擁有足夠的許可證，其價格就會很低廉，若是沒有足夠的許可證，其價格就會很昂貴。當(dāng)許可證價格低廉時，一個成員國受到非對稱沖擊時，它可以只花相當(dāng)?shù)偷某杀具\(yùn)用財政政策抵消沖擊的影響。不突破財政赤字規(guī)定的國家也可以為其穩(wěn)健的行為得到回報，因為成員國可將用不上的許可證賣掉。

（二） 長期協(xié)調(diào)路徑

從長期來看，歐元區(qū)必將出現(xiàn)單一財政體制的格局。不僅財政當(dāng)局間要進(jìn)行必要的協(xié)調(diào)，財政政策與貨幣政策也要進(jìn)行相應(yīng)的協(xié)調(diào)，建立相對集中的財政政策體系，這樣才會提高整個貨幣聯(lián)盟的福利水平。目前歐元區(qū)各成員國經(jīng)濟(jì)情況的許多差異決定了財政協(xié)調(diào)一體化不可能一蹴而就。因此，歐元區(qū)的財政協(xié)調(diào)向更高層次邁進(jìn)應(yīng)遵循持續(xù)漸進(jìn)的原則：先從總量進(jìn)行控制，在結(jié)構(gòu)上容許各國根據(jù)自己的具體情況進(jìn)行調(diào)節(jié)，逐漸過渡到對各成員國的總體財政政策予以控制和指導(dǎo)；先從加強(qiáng)各國財政政策協(xié)調(diào)入手，逐步過渡到財政一體化。

從加強(qiáng)各成員國財政政策協(xié)調(diào)開始，積極建立各成員國之間財政政策協(xié)調(diào)機(jī)制，以切實保證財政政策協(xié)調(diào)的效果：在進(jìn)行財政政策協(xié)調(diào)時，對未來的經(jīng)濟(jì)狀況要有一個可靠的預(yù)測，政策制訂者根據(jù)預(yù)測來確定各國具體的協(xié)調(diào)手段及方式，彌補(bǔ)財政政策的時滯效應(yīng)；進(jìn)行各種改革促使國家間政策目標(biāo)的一致，保證各成員國之間財政政策協(xié)調(diào)的成功。

在向更高層次的財政政策協(xié)調(diào)遞進(jìn)時要注意：在歐元區(qū)范圍內(nèi)采取聯(lián)合行動實行擴(kuò)張性財政政策的同時，歐洲中央銀行貨幣政策要給予相應(yīng)的配合；當(dāng)歐洲中央銀行的利率處于很低的水平，貨幣政策面臨失效的情況下，需要在歐元區(qū)，乃至歐盟范圍內(nèi)采取聯(lián)合行動，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)衰退，物價上升時，共同財政政策需配合貨幣政策穩(wěn)定物價；經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)過熱時，為避免利率急劇上升，在歐元區(qū)范圍內(nèi)共同采取緊縮性財政政策；在一部分國家經(jīng)濟(jì)過熱和財政大量贏余的同時，另有部分國家可能出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)衰退和嚴(yán)重財政赤字，為防止經(jīng)濟(jì)過熱國家實行順周期財政政策，也需要在歐元區(qū)內(nèi)進(jìn)行政策協(xié)調(diào)。爭取在歐元區(qū)率先實現(xiàn)統(tǒng)一的財政政策，通過財政轉(zhuǎn)移，重新配置資源，幫助成員國吸收不對稱沖擊的影響，從而縮小成員國間經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡。

三、財政政策協(xié)調(diào)可供選擇的模式

（一）財政聯(lián)邦制是較為理想的政府組織形式

分散化的財政決策體系必將導(dǎo)致公共產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量的不足分散化的決策體系下，每個地區(qū)在進(jìn)行邊際單位的公共產(chǎn)品生產(chǎn)決策時，往往僅僅考慮區(qū)內(nèi)居民將從這一邊際單位產(chǎn)品中獲得收益如何，而不考慮這種公共產(chǎn)品編輯單位增加的整體社會收益。這就是說，歐盟的個體成員都有一種在尚未達(dá)到帕累托最優(yōu)之前停止公共產(chǎn)品生產(chǎn)的動機(jī)。因此分散化的決策體系必將導(dǎo)致公共產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量的不足。相對而言，在統(tǒng)一的財政政策體系下，公共決策者追求區(qū)內(nèi)全體居民的福利最大化，整體區(qū)域內(nèi)公共產(chǎn)品的邊際價值就會得以實現(xiàn)。然而，分散化的財政也有其自身優(yōu)點：可以實現(xiàn)公共產(chǎn)品多樣性。地方政府可以針對本地區(qū)居民公共產(chǎn)品消費(fèi)的特殊提供相應(yīng)的地區(qū)性公共產(chǎn)品，以此適應(yīng)各個地區(qū)居民的消費(fèi)偏好。公共產(chǎn)品生產(chǎn)者的多樣性還能夠形成公共產(chǎn)品生產(chǎn)的創(chuàng)新動力和競爭壓力，提供更大的技術(shù)進(jìn)步的可能性，驅(qū)使生產(chǎn)者采取最有效率的生產(chǎn)方式。

因此，統(tǒng)一的中央財政與分散化的地方財政兩種方式都有著各自顯著的優(yōu)點與不足，從財政聯(lián)邦制和次中央政府，中央政府旅行穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)，實現(xiàn)最適收入再分配及提供特定公共產(chǎn)品的三大基礎(chǔ)職能，次中央政府提供滿足各自管轄區(qū)居民偏好的公共產(chǎn)品和服務(wù)，避免了公共產(chǎn)品消費(fèi)方面的福利損失和技術(shù)浪費(fèi)。所以，聯(lián)邦財政制度從經(jīng)濟(jì)層面上來看，是理想的組織形式。

（二）統(tǒng)一管理與分散自主相結(jié)合財政體系

在財政政策協(xié)調(diào)的實際操作中，采取財政紀(jì)律、財政自治與財政合作相均衡的財政模式不失為一種基本思路，其中：財政紀(jì)律的核心是保持公共部門預(yù)算赤字及公債水平在長期內(nèi)處于一種可持續(xù)的水平，以免對聯(lián)盟整體的貨幣目標(biāo)造成負(fù)面影響；財政自治是為了各國應(yīng)付可能的非對稱沖擊，緩解因這種沖擊造成的失業(yè)并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)與國民收入結(jié)構(gòu)性調(diào)整預(yù)留必要的政策工具；財政合作則是統(tǒng)一大市場建設(shè)及區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也是為了在更廣闊的領(lǐng)域為各成員國謀求更大的經(jīng)濟(jì)利益。此外，區(qū)域成員國之間、成員國與超國家機(jī)構(gòu)之間必須暢通溝通渠道，運(yùn)用正式和非正式方式多方位保證成員國的財政當(dāng)局和央行保持緊密的聯(lián)系，特別是注重為成員國財政部門了解區(qū)域貨幣政策搭建一個多層次、高效的溝通平臺。

歐洲經(jīng)濟(jì)貨幣聯(lián)盟采取的是一種史無前例的宏觀經(jīng)濟(jì)政策結(jié)構(gòu)，即中央集權(quán)的貨幣政策和分權(quán)的財政政策。經(jīng)濟(jì)上的趨同使得執(zhí)行統(tǒng)一的貨幣政策和分權(quán)的財政政策成為了可能。因此，在區(qū)域?qū)用嫔蠎?yīng)形成統(tǒng)一的財政規(guī)則，確保區(qū)域財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)性，在制度設(shè)計上體現(xiàn)財政政策和貨幣政策的調(diào)和。

（三）財政的一體化模式

在這種財政協(xié)調(diào)形式下，各成員國財政政策目標(biāo)的制定和手段的管理，都是財政一體化所形成的財政共同體當(dāng)局的事物，并要求各成員國統(tǒng)一財政制度，表現(xiàn)為一種超國家的財政干預(yù)。這種方式很顯然可以通過轉(zhuǎn)移支付有效地對付非對稱沖擊，而且可以與貨幣政策協(xié)調(diào)搭配，實現(xiàn)歐盟的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，消除單一貨幣政策與12種分散財政政策協(xié)調(diào)不一致的矛盾。這種方式是最佳的選擇。但如果變?yōu)楝F(xiàn)實還需要一定的時間。一方面由于歐盟僅僅實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)一體化，還沒有實現(xiàn)政治一體化，國家仍然存在，民族利益與整體利益沖突的矛盾依然存在，為了維護(hù)本國利益，各國必須擁有一定的，否則國家名存實亡。而且，就目前從國際經(jīng)濟(jì)秩序及譜盟本身的發(fā)展?fàn)顩r來看，實現(xiàn)財政一體化無異于紙上談兵。另一方面，如果實現(xiàn)財政一體化，就必須在歐盟內(nèi)部效仿美國的財政聯(lián)邦制，實行從中央到地方各級政府之間的最優(yōu)分工，既實現(xiàn)了財政效率，又兼顧了社會的公平。而目前在一個12國的歐元區(qū)內(nèi)，建立如此復(fù)雜、完備的一套財政體制，并非易事。不僅需要做大量的工作，還要使各國從政府官員到社會民眾在心理上完全認(rèn)可這套制度，所以，財政一體化模式從經(jīng)濟(jì)效果角度也許是最有的選擇，但實踐中實施起來則有些難度。

隨著歐洲一體化的推進(jìn)，歐元區(qū)各國財政政策在配合貨幣政策的實踐中必然走向規(guī)范化、對稱化，單一的貨幣政策和逐步統(tǒng)一的財政政策所產(chǎn)生的溢出效應(yīng)將會繼續(xù)帶動歐洲一體化的進(jìn)程由貨幣政策的統(tǒng)一到共同財政政策，這是歐盟國家和歐元區(qū)市場深化的內(nèi)在要求，也是歐元區(qū)未來的發(fā)展方向。

（作者單位：南開大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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Report on the European Economy 2003 of the European Economic Advisory Group (EEAG), CESifo Institute, 2002.

財政政策規(guī)則范文第3篇

摘要：1998年我國開始實施積極財政政策以來，在拉動經(jīng)濟(jì)增長方面起了一定的積極作用，但其風(fēng)險也逐漸凸現(xiàn)出來。在發(fā)揮積極財政政策作用的同時，應(yīng)積極有效地防范財政政策的風(fēng)險：一是在積極財政政策目標(biāo)上要從片面追求年度經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)移到確保國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)上來；二是對財政政策工具的運(yùn)用必須注意協(xié)調(diào)配合，同時要注意財政政策與其他經(jīng)濟(jì)政策及經(jīng)濟(jì)制度的密切配合，并處理好財政政策與市場機(jī)制作用的關(guān)系。

一、積極財政政策出臺的背景和深層次原因分析

1997年7月爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)，嚴(yán)重打擊和損害了亞洲各國經(jīng)濟(jì)，對我國的經(jīng)濟(jì)也造成了嚴(yán)重的外部沖擊。在這種情況下，我國政府采取了對內(nèi)啟動內(nèi)需、對外擴(kuò)大出口的宏觀政策組合，消除外部沖擊可能帶來的各種連鎖反應(yīng)，積極財政政策是其中最重要并且最有效的政策手段之一。

但是，從當(dāng)時我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展情況看，這些政策的出臺還有著更深層次的背景。首先，我國宏觀經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢已由供給短缺轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)的全面過剩；由通脹轉(zhuǎn)變?yōu)橥s。其次。我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)已由實現(xiàn)傳統(tǒng)的工業(yè)化轉(zhuǎn)換為實現(xiàn)工業(yè)化和信息化的雙重目標(biāo)；由追求以人均GDP增長為主要標(biāo)志的經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)變到追求經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)環(huán)境的全面協(xié)調(diào)發(fā)展；由強(qiáng)調(diào)效率優(yōu)先的市場化改革轉(zhuǎn)變?yōu)橥瑯又匾暽鐣Ｕ虾凸?。再次，我國已?jīng)進(jìn)入建立比較完善的社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制階段，重視法治和規(guī)則，提升國際競爭力和綜合實力，改善經(jīng)濟(jì)增長的效益和質(zhì)量是新階段提出的新要求。在這種情況下，客觀上就要求我國的財政體制和收支結(jié)構(gòu)進(jìn)行更大范圍、更深層次和更有效率的改革，以實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制和增長方式的轉(zhuǎn)變。因此，積極的財政政策不能簡單看作是一項擴(kuò)張性的財政政策，它更是一項結(jié)構(gòu)性的財政政策。

二、積極財政政策的內(nèi)涵

積極財政政策首先是一項應(yīng)急措施，是為了化解外部沖擊，擴(kuò)大內(nèi)需和支持出口，確保經(jīng)濟(jì)增長的短期擴(kuò)張性措施：但是，積極財政政策的實施從一開始，就不僅是一項短期擴(kuò)張性措施，而是包括了更多和更重要的中長期內(nèi)容；它不僅是一項總量政策，同時又是一項結(jié)構(gòu)性政策。

(一)積極財政政策是擴(kuò)張性政策和結(jié)構(gòu)性政策的組合

在規(guī)范的經(jīng)濟(jì)理論中，有幾點是既定的：一是給定了比較完善規(guī)范的市場經(jīng)濟(jì)體制；二是結(jié)構(gòu)和技術(shù)問題只在中長期才發(fā)生變化。在這些條件下，以解決總有效需求不足為目標(biāo)的擴(kuò)張性財政政策，主要是通過增加財政支出或減稅等，來刺激需求并帶動整個經(jīng)濟(jì)增長。

因此，從中國實際出發(fā)來界定積極財政政策的內(nèi)涵，就不能把它簡單看作是規(guī)范濟(jì)理論中相機(jī)抉擇的財政政策。其作用也不是簡單地像西方發(fā)達(dá)國家那樣通過擴(kuò)張或緊縮性財政政策來刺激有效需求。要真正使財政政策有效，就必須有結(jié)構(gòu)性政策的配合。

(二)積極財政政策包含公共財政的體制改革

在一般意義上，財政職能主要包括以下內(nèi)容：一是對宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)的職能。即反周期政策。這種政策只能在短期內(nèi)使用，而且受財政紀(jì)律和政策規(guī)則的約束。二是提供公共產(chǎn)品的職能，即提供市場不能提供或提供數(shù)量不足的公共品和準(zhǔn)公共品。三是社會公平職能。通過財政轉(zhuǎn)移性支付、收入再分配等政策手段來調(diào)節(jié)地區(qū)和個人的收入差距。四是激勵和引導(dǎo)職能。通過財政支出和稅制激勵調(diào)節(jié)微觀主體(企業(yè))的行為，從而引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)資源配置的方向及效率。

三、積極財政政策的性質(zhì)和特點

(一)政策的階段性

積極的財政政策，是在當(dāng)前我國出現(xiàn)了需求不足，投資、出口和經(jīng)濟(jì)增長乏力。亞洲金融危機(jī)的影響加劇等特殊情況下，在政策環(huán)境允許的限度內(nèi)，所采取的一種階段性或暫時性的適度擴(kuò)張政策。

(二)政策的定向性

從我國的現(xiàn)實情況看，在政府職能轉(zhuǎn)變尚未完全到位，企業(yè)機(jī)制轉(zhuǎn)換也尚未完成。體制性和結(jié)構(gòu)性矛盾依然十分突出等情況下，不宜也不能實行全面擴(kuò)張的財政政策，而只能實施既有利于增加投資、開拓市場、擴(kuò)大內(nèi)需，又有利于調(diào)整和優(yōu)化結(jié)構(gòu)，促進(jìn)體制改革深化的財政政策，即應(yīng)該實行定向性的財政政策。

(三)政策的復(fù)合性

擴(kuò)大內(nèi)需是多方面、多層次的，因此，積極財政政策的運(yùn)用，就其自身而言，沒有局限于擴(kuò)大財政對基礎(chǔ)設(shè)施投資這一個方面，而是以擴(kuò)大需求為主旨，注重多項政策手段的綜合運(yùn)用，體現(xiàn)了政策復(fù)合性。

四、積極財政政策的財政風(fēng)險

(一)幾年來積極財政政策導(dǎo)致赤字率和債務(wù)率不斷增加。我國幾年來連續(xù)實施積極財政政策，導(dǎo)致各項反映財政狀況指標(biāo)呈現(xiàn)逐漸惡化的趨勢，赤字率(財政赤字占GDP比重)已經(jīng)由1997年的1.18％上升到2002年的3.03％：債務(wù)率(國債余額占GDP比重)由1997年的8.16％上升到2002年的18.2％。

(二)歐盟《馬約》確定的赤字率和債務(wù)率標(biāo)準(zhǔn)不是公認(rèn)的國際警戒線。赤字率和債務(wù)率并不是判斷財政風(fēng)險的唯一標(biāo)準(zhǔn)，要結(jié)合具體國情主要是經(jīng)濟(jì)增長和利息支出進(jìn)行綜合考慮。

財政政策規(guī)則范文第4篇

科學(xué)理財，是指通過財政體制、財政政策、財政預(yù)算以及財政管理，全方位地合理配置和有效使用財政資金。科學(xué)理財是提高公共經(jīng)濟(jì)效能、有效發(fā)揮財政資金改善人民公共福利作用的前提。從這個意義上說，科學(xué)理財對科學(xué)發(fā)展起著重要的保障作用。要實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，就必須做到科學(xué)理財。

建立健全制度是實現(xiàn)科學(xué)理財?shù)母?。通過科學(xué)理財保障和促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，主要有兩個渠道：一是直接通過公共部門的職能活動，向居民提供公共物品和公共服務(wù)，滿足居民公共需要，改善居民公共福利，實現(xiàn)社會公平正義；二是通過財政政策引導(dǎo)企業(yè)和其他組織的經(jīng)濟(jì)行為，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和地區(qū)布局，激勵企業(yè)及其他組織更有效率地提供私人物品或參與提供公共物品。這兩個渠道作用的充分發(fā)揮，都有賴于完善的制度。一是財政體制。它是界定公共經(jīng)濟(jì)各方面、各層次主體之間財政責(zé)任與權(quán)力劃分的規(guī)則體系，包括財政供給范圍的界定、財政責(zé)權(quán)橫向和縱向的劃分。財政體制科學(xué)與否，即財政供給范圍界定得是否適中、財政責(zé)權(quán)橫向和縱向劃分得當(dāng)不得當(dāng)，不僅從根本上影響公共資源的配置和運(yùn)行效率，而且影響市場配置資源作用的發(fā)揮和經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的優(yōu)劣，進(jìn)而影響科學(xué)發(fā)展。二是財政政策。它是國家運(yùn)用財稅手段解決經(jīng)濟(jì)社會問題的施政對策，其直接調(diào)節(jié)對象是公共經(jīng)濟(jì)，間接調(diào)節(jié)對象則是整個國家經(jīng)濟(jì)社會生活。財政政策的調(diào)節(jié)目標(biāo)、手段運(yùn)用、支點選擇、力度設(shè)置和出臺時機(jī)等，都有是否科學(xué)的問題。如果缺乏科學(xué)性，財政政策就難以取得預(yù)期效果，就會影響科學(xué)發(fā)展。三是財政預(yù)算。它是國家配置公共資源的基本計劃，也是落實財政政策的主要工具。財政預(yù)算科學(xué)與否，對科學(xué)發(fā)展具有十分重要的影響。必須高度重視預(yù)算編制與執(zhí)行，不斷提高預(yù)算的科學(xué)性。四是財政管理機(jī)制。它是財政收入、支出、預(yù)算、監(jiān)督各個環(huán)節(jié)管理方式、手段、措施的通稱，與財政資金籌集、分配、運(yùn)轉(zhuǎn)和使用效率、效果的關(guān)系極大，直接影響公共經(jīng)濟(jì)效率，進(jìn)而潛移默化地影響科學(xué)發(fā)展。必須高度重視財政管理體制和制度創(chuàng)新，保證以科學(xué)的體制和制度規(guī)范公共理財行為；必須認(rèn)真實行財政管理責(zé)任制，并切實強(qiáng)化監(jiān)督。

提高人的素質(zhì)是實現(xiàn)科學(xué)理財?shù)年P(guān)鍵。實現(xiàn)科學(xué)理財?shù)哪繕?biāo)，對公共財政管理者的素質(zhì)提出了更高的要求。公共財政管理者在處理財政問題時或在具體財政管理工作中，必須始終堅持以科學(xué)態(tài)度、科學(xué)精神進(jìn)行科學(xué)決策和完成各項事務(wù)，綜合運(yùn)用各個領(lǐng)域的科學(xué)理論和方法動態(tài)地設(shè)計制定財政體制、財政政策和財政管理機(jī)制，科學(xué)編制和有效執(zhí)行財政預(yù)算，不斷檢視財政體制、財政政策、財政預(yù)算和財政管理機(jī)制對科學(xué)發(fā)展的效應(yīng)，從而不斷創(chuàng)新財政體制和財政管理機(jī)制，不斷調(diào)適財政政策，不斷改進(jìn)和完善財政預(yù)算，進(jìn)而使公共理財始終對科學(xué)發(fā)展最大限度地發(fā)揮促進(jìn)作用。實現(xiàn)科學(xué)理財，尤其需要大力提高公共財政管理者特別是財政部門工作人員的素質(zhì)。應(yīng)通過考試、考察和民主選拔，讓素質(zhì)高的人掌管財權(quán)、從事財政工作；通過在職教育培訓(xùn)以及有效的激勵約束機(jī)制，使公共財政管理者的素質(zhì)不斷得到提高。

財政政策規(guī)則范文第5篇

財政政策在宏觀調(diào)控的作用

利用財政政策進(jìn)行宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理

1.西方國家治理通貨膨脹的經(jīng)驗啟示

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家嘗試了多種方法治理通脹問題。凱恩斯學(xué)派在治理通脹過程中采取降低有效需求的理論，認(rèn)為可以采取緊縮性的財政政策，減少投資和消費(fèi)，降低需求對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的影響，控制通脹壓力。新古典學(xué)派認(rèn)為要在保證經(jīng)濟(jì)增長的前提下，配合使用財政政策和貨幣政策保證經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。

西方國家在治理通脹的實踐中積累了豐富的經(jīng)驗。在上世紀(jì)經(jīng)濟(jì)波動時期普遍采用壓縮總需求的方法來治理通脹，一方面采取緊縮的貨幣政策控制貨幣供應(yīng)量，另一方面采取緊縮的財政政策抑制總需求，取得了較為積極的效果。其中運(yùn)行效果較好的是美國政府采取的一系列靈活的“松緊”搭配的政策取得較為有效的成果，特別是在滯漲時期，美國政府采取緊縮的貨幣政策和財政政策控制政府支出、消減赤字等，重視通過技術(shù)革新提高勞動生產(chǎn)率來抑制通脹。

2.我國采用財政政策加強(qiáng)宏觀調(diào)控的必要性

我國從2007年下半年開始實行緊縮的貨幣政策和穩(wěn)健的財政政策來應(yīng)對通脹壓力，對緩解國內(nèi)通脹壓力導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)下滑有一定的積極作用，但為維持經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，適當(dāng)合理的運(yùn)用財政政策對解決當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)問題具有相當(dāng)大的優(yōu)勢。

(1)財政政策的運(yùn)用有利于在短期內(nèi)調(diào)整我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。財政政策主要是通過改變對國內(nèi)商品的需求狀態(tài)來調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展效果。對于國內(nèi)出現(xiàn)的較高通脹壓力，政府可以采用加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，在短期內(nèi)有效的改變商品市場供應(yīng)，淘汰一部分落后產(chǎn)業(yè)，積極推動前沿產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對加快經(jīng)濟(jì)合理化調(diào)整和持續(xù)穩(wěn)定長期發(fā)展具有較高的影響作用。

(2)綜合運(yùn)用緊縮的貨幣政策和適度擴(kuò)張性的財政政策，既可以抵御通脹壓力，又可以拉動經(jīng)濟(jì)的增長，有利于政府實現(xiàn)在新形勢下的雙贏目標(biāo)。一方面緊縮貨幣政策可以有效降低國內(nèi)需求水平，另一方面擴(kuò)張財政政策可以適度的提高國內(nèi)居民的社會需求，當(dāng)兩方面的力量相平衡的時候既可以保證經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，又可以達(dá)到抑制通脹的目標(biāo)。

(3)財政政策可以對貨幣政策實行過程中出現(xiàn)的負(fù)面影響進(jìn)行彌補(bǔ)。緊縮性的財政政策可能會導(dǎo)致企業(yè)的出現(xiàn)資金流通困難，更加促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的蕭條，損害經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的動力。然而如果實行適度擴(kuò)張的財政政策，例如對企業(yè)進(jìn)行稅收上的優(yōu)惠和補(bǔ)貼，則可以有效的對其產(chǎn)生的不利方面進(jìn)行彌補(bǔ)，幫助企業(yè)降低損失。

更多利用財政政策加強(qiáng)宏觀調(diào)控的理論分析

(一)西方國家治理通脹經(jīng)驗的啟示與借鑒

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)對通貨膨脹的治理問題進(jìn)行了長期的理論探索。凱恩斯經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，在治理通貨膨脹時，要采用緊縮性的財政貨幣政策，控制過熱的投資和消費(fèi)需求，降低經(jīng)濟(jì)增長率，減輕通脹壓力。新劍橋?qū)W派則反對用緊縮政策、壓低就業(yè)的辦法來治理通脹，主張更多地注重財政手段治理通貨膨脹。新古典綜合派認(rèn)為，抑制通貨膨脹需要在財政政策和貨幣政策之間進(jìn)行適當(dāng)?shù)乃删o搭配運(yùn)用，配合實施收入政策和勞動政策?，F(xiàn)代貨幣主義學(xué)派認(rèn)為，減少通貨增長率就是醫(yī)治通貨膨脹的唯一辦法，政府采取“單一規(guī)則”控制貨幣供給量，就能有效地防止通貨膨脹。供給學(xué)派認(rèn)為，要在抑制總需求的同時增加供給，運(yùn)用減稅、減少對企業(yè)活動的限制等刺激生產(chǎn)力的方法同時解決通貨膨脹與失業(yè)問題。

西方國家反通脹的實踐中也積累了寶貴的經(jīng)驗。在凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)思想在西方國家占有明顯統(tǒng)治地位的上世紀(jì)70年代之前，各國基本都采用壓縮總需求的方法來治理通貨膨脹，其中貨幣政策包括提高利率、控制信貸、控制貨幣供應(yīng)量和流通速度等，財政政策包括減少政府購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出、削減財政赤字和增加稅收等。上世紀(jì)70年代之后，西方國家在高失業(yè)率和高通脹率并存的“滯漲”局面中逐步放棄了單純依靠抑制需求治理通脹的政策，開始采用主動遏制通貨膨脹的手段，貨幣政策與財政政策也不再是一味從緊，兩者的組合也更加靈活。80年代美國政府就以供給學(xué)派的理論為指導(dǎo)，采取了緊縮性貨幣政策與寬松的財政政策“松緊”搭配的政策，一方面減少貨幣供應(yīng)量，另一方面實施減稅措施，當(dāng)經(jīng)濟(jì)走出滯漲后再實施削減財政赤字的政策。這一系列措施幫助美國經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)80年代后期基本擺脫滯漲。戰(zhàn)后的德國和日本則高度重視物價的穩(wěn)定，變治理通脹為積極預(yù)防通脹，治理通脹同樣采用了緊縮性貨幣政策，在財政政策上控制公共支出、削減赤字，重視通過技術(shù)革新提高勞動生產(chǎn)率擴(kuò)大供給抑制通脹。

西方國家治理通脹的實踐經(jīng)驗主要有：一是治理通脹要重視采用更加主動的政策措施，既要盡力減輕通脹的負(fù)面影響，也要積極從源頭化解通脹壓力、遏制通脹蔓延，在一些情況下，相對寬松的財政政策是實現(xiàn)這些調(diào)控目標(biāo)的重要工具;二是在保持各種政策協(xié)調(diào)配合打出“組合拳”的同時，也有必要根據(jù)實際情況有所側(cè)重地加大某些調(diào)控政策的實施力度;三是政策的制定也要注意著眼長遠(yuǎn)，著眼解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的深層次問題，而不應(yīng)僅僅是應(yīng)急之策，注意在治理通脹同時優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加快經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，努力在治理通脹和保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長之間尋找平衡點。

(二)我國利用財政政策加強(qiáng)宏觀調(diào)控的必要性和重要性

我國從2007年下半年開始實施從緊的貨幣政策和穩(wěn)健的財政政策應(yīng)對通脹壓力。從緊的貨幣政策是世界各國治理通脹的重要政策工具，在緩解當(dāng)前通脹壓力的過程中發(fā)揮了積極作用。但是，結(jié)合當(dāng)前通脹壓力形成的原因和特點分析，從緊貨幣政策也存在一定的局限性：一是難以有效解決供給總量不足的問題，更是難以在短期內(nèi)有針對性地調(diào)整供給結(jié)構(gòu);二是貨幣政策作用的外部時滯較長[3]，在我國金融體系不健全的情況下容易出現(xiàn)傳導(dǎo)阻滯，政策效果難以在短期內(nèi)有效顯現(xiàn);三是抑制輸入型通脹壓力效果不明顯，通脹壓力在全球不斷蔓延的今天，一國的貨幣緊縮政策難以完全抵御輸入型通貨膨脹;四是過度緊縮可能削弱實體經(jīng)濟(jì)的活力，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困難，失業(yè)率攀升，經(jīng)濟(jì)下滑;五是在經(jīng)過多次加息和提高存款準(zhǔn)備金率之后，這些貨幣政策的操作空間和余地已顯狹小。相比之下，財政政策在應(yīng)對當(dāng)前通脹壓力中則應(yīng)具有一定的優(yōu)勢：

第一，財政政策可以在短期內(nèi)實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。利用財政政策調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的外部時滯短、指向性強(qiáng)，在強(qiáng)勢政府主導(dǎo)的宏觀調(diào)控中效果更加明顯。在治理供給不足引發(fā)的通脹壓力時，財政政策可以在短期內(nèi)直接、有效地改善短缺商品的市場供給，抑制過快的結(jié)構(gòu)性物價上漲，同時也可為其他調(diào)控政策充分發(fā)揮作用，爭取更多的時間。

第二，財政政策可以在抵御通脹壓力的同時，拉動經(jīng)濟(jì)增長，有利于政府在宏觀調(diào)控中實現(xiàn)“壓通脹”和“抓增長”之間的平衡。受全球經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩的影響，今年我國凈出口的增速可能會大幅下滑。在外需受到抑制的情況下，需要通過擴(kuò)大內(nèi)需彌補(bǔ)外需求不旺對經(jīng)濟(jì)增長的拖累。通過實施積極的財政政策，可以穩(wěn)定并刺激社會需求，為經(jīng)濟(jì)增長提供持續(xù)的動力。

第三，財政政策可以有效彌補(bǔ)貨幣政策實施過程中產(chǎn)生的負(fù)面影響。從緊的貨幣政策可能對中小企業(yè)融資造成更大困難，“誤傷”經(jīng)濟(jì)實體，損害經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。實施財政政策可以通過財政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠的政策，最大限度消除從緊貨幣政策產(chǎn)生的負(fù)面影響，幫助因?qū)嵤木o貨幣政策而受到影響的企業(yè)渡過難關(guān)。

近年來，中國財政收入一直保持高速增長，2008年上半年財政收入增長再次達(dá)到30%以上，這意味著我國政府具有相當(dāng)強(qiáng)的實力和較大的政策回旋余地應(yīng)對可能會持續(xù)時間較長的通脹壓力。因此，短期內(nèi)貨幣政策的實施效果依然有待觀察的情況下，更多利用財政政策應(yīng)對通脹壓力是必要的和可行的。

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