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企業(yè)信用管理措施范文第1篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 小微企業(yè) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，我國(guó)小微企業(yè)大量出現(xiàn)，遍地開(kāi)花。小微企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小所以經(jīng)常會(huì)遇到融資渠道狹窄、資金短缺等問(wèn)題，于是，向商業(yè)銀行貸款就成為小微企業(yè)最常用的融資方式。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，向小微企業(yè)提供信貸服務(wù)雖然能獲得較高的回報(bào)率，但是小微企業(yè)的信貸金額一般都不大，并且信貸周期短，信貸業(yè)務(wù)頻繁。這些，都增大了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，也成為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中必須要思考的問(wèn)題。

一、小微企業(yè)信貸現(xiàn)狀及特點(diǎn)

小微企業(yè)是我國(guó)企業(yè)組織中較為特殊的一個(gè)，關(guān)于小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，工信部《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》是以營(yíng)業(yè)收入來(lái)劃分的。自從改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)小微企業(yè)就保持了強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭，如今，我國(guó)小微企業(yè)數(shù)量已經(jīng)超過(guò)6000萬(wàn)戶，小微企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。面對(duì)發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)，我國(guó)政府也加大了對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度，完善了中小企業(yè)稅收優(yōu)惠財(cái)政政策。金融監(jiān)管部門(mén)也多次提出了改善小微企業(yè)融資扶持政策的要求和建議，要求商業(yè)銀行根據(jù)小微企業(yè)“增長(zhǎng)速度較快”的特點(diǎn)，為其提供高于信貸整體同比的金融服務(wù)，要求商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)的需求創(chuàng)新金融服務(wù)體系和方法。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，在傳統(tǒng)大型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)日漸萎縮的情況下，創(chuàng)新小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)就成為其戰(zhàn)略選擇的必然。小微企業(yè)在信貸方面具有以下特點(diǎn)：首先，信貸收益率高，如商業(yè)銀行發(fā)放小微企業(yè)信貸的利率大都保持在基準(zhǔn)利率上浮40%以上。其次，小微企業(yè)信貸頻率高，貸款金額少，貸款周期短，監(jiān)控困難。加上小微企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈末端，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，征信體系不完善，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。所以，對(duì)小微企業(yè)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具有一定的難度，這也意味著商業(yè)銀行在小微企業(yè)信貸方面要面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）貸前風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差

許多小微企業(yè)在信貸方面存在的主要問(wèn)題有：起步晚，資本匱乏，固定資產(chǎn)少，在經(jīng)營(yíng)不善的情況下，缺少抵押擔(dān)保資產(chǎn)，貸款困難；在短期收益驅(qū)使下，個(gè)別小微企業(yè)管理者缺乏誠(chéng)信意識(shí)，經(jīng)常用虛假財(cái)務(wù)報(bào)表騙取貸款；資金鏈脆弱，還貸能力不足，無(wú)法按照合約規(guī)定及時(shí)、足額還款。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，要想防范小微企業(yè)存在的虛假借貸、信用風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，商業(yè)銀行必須做好企業(yè)貸前調(diào)查工作，就小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立核算和專(zhuān)項(xiàng)考核，做好貸前風(fēng)險(xiǎn)控制工作。但是，由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，加上企業(yè)管理者文化水平普遍較低，溝通存在較大難度，所以，為了節(jié)約人工成本，許多商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸前調(diào)查中，對(duì)信息不對(duì)稱(chēng)、核算控制不理等問(wèn)題等見(jiàn)怪不怪，他們對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的還款意愿、還款能力也缺少關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，小微企業(yè)貸前調(diào)查不實(shí)，必然會(huì)增加銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善

風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏，內(nèi)部管理制度不完善，是商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題。商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)控制，指商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最少的成本獲得最大安全保障的金融管理方法。在國(guó)家宏觀調(diào)控過(guò)于側(cè)重實(shí)體經(jīng)濟(jì)、大型企業(yè)的情況下，商業(yè)銀行在微觀審慎方面也不夠認(rèn)真，如尚未建立科學(xué)的中小企業(yè)監(jiān)管框架，小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制、預(yù)防、規(guī)避、補(bǔ)償、分散機(jī)制建設(shè)也因此而受到影響。由于缺少合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制，所以，在企業(yè)財(cái)務(wù)狀況判斷方面，商業(yè)銀行只能根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的單個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)能力，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)占有率、客戶滿意度等卻缺乏了解，這就使得銀行很難發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。這不僅使那些具有貸款資質(zhì)的小微企業(yè)難以從銀行獲得貸款，還加大了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貸后指標(biāo)跟蹤監(jiān)控不力

受傳統(tǒng)信貸思想影響，貸后管理始終是商業(yè)銀行管理體系中最薄弱的一環(huán)。雖然《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》明確強(qiáng)調(diào)了授信后管理管理工作的重要性，但是許多商業(yè)銀行根本沒(méi)有成立貸后跟蹤管理部門(mén)，銀行貸后跟蹤工作仍由信貸業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)。但是，由于企業(yè)與銀行之間的信息溝通不對(duì)稱(chēng)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不透明，所以許多企業(yè)都很少向銀行反饋有效的財(cái)務(wù)信息。加上銀行信貸人員急于拓展新業(yè)務(wù)、完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，根本不會(huì)在貸后跟蹤上花費(fèi)太多的時(shí)間，他們?cè)谫J后信用跟蹤工作上都是敷衍了事，銀行根本無(wú)法了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際效果也會(huì)受到影響。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施與建議

（一）建立貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

貸前風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)，也是解決信貸風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。因此，針對(duì)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，商I銀行要提高全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。確切來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行要以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)為依托，在精神層面上，定期開(kāi)展針對(duì)全體員工的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化、職業(yè)管理培訓(xùn)，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)能力，為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理打好基礎(chǔ)。與此同時(shí)，從制度層面，建立貸前調(diào)查制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，要求銀行工作人員尤其是業(yè)務(wù)人員在小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中，深入了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、交易狀況、財(cái)務(wù)狀況，借助各種信貸管理系統(tǒng)、專(zhuān)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表獲取風(fēng)險(xiǎn)信息和數(shù)據(jù)，建立科學(xué)的監(jiān)控指標(biāo)體系，確保貸前調(diào)查的真實(shí)性、嚴(yán)肅性。在此基礎(chǔ)上，強(qiáng)化小微企業(yè)貸前評(píng)估，要求企業(yè)必須向銀行提交銀行認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告及其他有用的資料，并對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面分析，了解企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)間的勾稽關(guān)系，就企業(yè)借款用途和還款來(lái)源進(jìn)行調(diào)查分析，然后綜合企業(yè)的償債能力、運(yùn)用能力、盈利能力、發(fā)展能力，決定企業(yè)貸款額度。務(wù)必在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有明確的還款意愿、足夠的還款能力的情況下，再向企業(yè)提供貸款。目的是通過(guò)規(guī)范貸前工作流程，從源頭上減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化貸中風(fēng)險(xiǎn)控制和貸后跟蹤

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要責(zé)任是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、分析和監(jiān)控。在貸款審批前，銀行要立足于內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)人才儲(chǔ)備和內(nèi)部交流，加快信貸調(diào)整，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，建立小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)審貸分離和內(nèi)部控制機(jī)制，嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸款審批、貸后檢查崗位要求和權(quán)限，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性把關(guān)，確保各崗位職務(wù)獨(dú)立而又相互制約，禁止向不符合借款條件或不具備償還能力的客戶發(fā)放貸款。與此同時(shí)，努力前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，完善信貸信息反饋機(jī)制，采用先進(jìn)技術(shù)和手段記錄企業(yè)貸款使用、經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)相P數(shù)據(jù)分析確定企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，然后采取有效果措施來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，如安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)企業(yè)貸后指標(biāo)跟蹤調(diào)查工作，將貸后環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)具體化，要求工作人員對(duì)企業(yè)貸款用途、收益進(jìn)行跟蹤、記錄，一旦發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)將信息上報(bào)給銀行管理部門(mén)，然后由管理部門(mén)提出補(bǔ)救建議，并根據(jù)企業(yè)類(lèi)別采取有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，減低信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致的貸后風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善內(nèi)部約束激勵(lì)機(jī)制

開(kāi)拓市場(chǎng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員面臨的兩個(gè)頗具針對(duì)性的問(wèn)題。過(guò)去，許多銀行業(yè)務(wù)人員在激烈的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)面前，經(jīng)常會(huì)置管理規(guī)則于不顧，違反貸款規(guī)則給沒(méi)有貸款資質(zhì)的小微企業(yè)貸款，業(yè)內(nèi)將這種由員工行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為內(nèi)部員工行為風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)直接加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。要想解決因內(nèi)部管理而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，商業(yè)銀行必須在信貸管理中引入約束和激勵(lì)機(jī)制，完善客戶經(jīng)理制度，賦予客戶經(jīng)理相應(yīng)的決策權(quán)，同時(shí)依據(jù)嚴(yán)格的內(nèi)部考核機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制，激勵(lì)信貸人員大力開(kāi)拓客戶市場(chǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)那些在工作中善于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、歸避風(fēng)險(xiǎn)的員工，對(duì)那些違規(guī)操作、制造貸款風(fēng)險(xiǎn)的員工進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，對(duì)那些利用職務(wù)侵占銀行資金、串通他人搞內(nèi)部欺詐的員工進(jìn)行警戒，強(qiáng)化信貸人員優(yōu)選和淘汰制度，在內(nèi)部形成“兼顧效益與原則”的工作氛圍。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還要以銀行制度文化、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)為抓手，不斷提高流程規(guī)范操作的標(biāo)準(zhǔn)化程度，牢筑風(fēng)險(xiǎn)防范制度和流程防線，并在基礎(chǔ)管理中建立多層次的培訓(xùn)系統(tǒng)，重點(diǎn)進(jìn)行小微企業(yè)信貸產(chǎn)品、融資能力和法律法規(guī)培訓(xùn)，狠抓風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控教育，以提高銀行信貸人員的業(yè)務(wù)能力和法律意識(shí)。在日常管理中，對(duì)業(yè)務(wù)人員相互提示、主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、自我糾錯(cuò)行為進(jìn)行表?yè)P(yáng)，及時(shí)了解業(yè)務(wù)人員的思想動(dòng)態(tài)，適當(dāng)減低業(yè)務(wù)指標(biāo)，為基層員工減壓，使業(yè)務(wù)人員從根本上擯棄短期行為。

綜上所述，隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，小微企業(yè)的數(shù)量將越來(lái)越多，商業(yè)銀行給予小微企業(yè)的貸款優(yōu)惠也會(huì)越來(lái)越多，而小微企業(yè)在信貸方面具有其特殊性和復(fù)雜性。這就需要商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款管理中對(duì)其區(qū)別對(duì)待，并根據(jù)實(shí)際情況采取有效措施，加強(qiáng)小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理，以減少小微企業(yè)貸款給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)

[1]姚錚，胡夢(mèng)婕，葉敏.社會(huì)網(wǎng)絡(luò)增進(jìn)小微企業(yè)貸款可得性作用機(jī)理研究[J].管理世界，2013，04：135-149.

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企業(yè)信用管理措施范文第2篇

我國(guó)處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，誠(chéng)信的企業(yè)必然會(huì)贏得市場(chǎng)。因此在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)要生存和發(fā)展，需要建立良好的信譽(yù)。因此企業(yè)信用管理工作的開(kāi)展非常重要，管理體系的構(gòu)建是開(kāi)展管理工作的基礎(chǔ)。管理層需要采取科學(xué)有效的措施開(kāi)展管理活動(dòng)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。筆者根據(jù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，主要探析建立企業(yè)信用管理體系的相關(guān)問(wèn)題，供大家參考和借鑒。

［關(guān)鍵詞］

企業(yè)信用；管理體系；降低風(fēng)險(xiǎn)

0引言

企業(yè)與企業(yè)之間的信用關(guān)系建立在信用的基礎(chǔ)上。在信用的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以申請(qǐng)向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費(fèi)。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在無(wú)法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)因素，主要包括交易風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的發(fā)展都會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的制約。在經(jīng)濟(jì)全球化的大環(huán)境下，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，因此信用成為市場(chǎng)最重要的取勝法寶之一。根據(jù)大量實(shí)踐證明，符合實(shí)際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運(yùn)營(yíng)和交易過(guò)程中的各種信用風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展。

1企業(yè)信用管理概述

企業(yè)信用的核心是企業(yè)。企業(yè)信用指的是企業(yè)和其他涉及利益的企業(yè)的信譽(yù)。企業(yè)的信用內(nèi)容主要包括商業(yè)信用，資金信用等。企業(yè)高層要意識(shí)到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業(yè)獨(dú)特的文化和價(jià)值觀。企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)是建立科學(xué)有效的政策，對(duì)各部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)整，從而保證分險(xiǎn)得到有效控制，也就是企業(yè)采取科學(xué)有效的管理手段控制客戶的各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用管理和其他管理不同。企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的項(xiàng)目之一就是信用管理，企業(yè)應(yīng)該對(duì)此加強(qiáng)重視。根據(jù)市場(chǎng)的變化情況調(diào)節(jié)信用管理的方式，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。例如對(duì)于逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，采取科學(xué)信用管理手段可以達(dá)到良好的管理效果。企業(yè)以追求最大的經(jīng)濟(jì)效益為運(yùn)營(yíng)目的。因此進(jìn)行科學(xué)合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統(tǒng)化的管理模式，需要全面系統(tǒng)性的策略完成信用管理工作，保證企業(yè)運(yùn)行和交易過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的降低。

2建立企業(yè)信用管理體系的措施

上文已經(jīng)分析到建立企業(yè)信用管理體系的必要性。企業(yè)應(yīng)該通過(guò)合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業(yè)信用度和對(duì)客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有自身的優(yōu)勢(shì)。以下具體探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。

（1）加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制是企業(yè)管理的重要內(nèi)容之一。企業(yè)應(yīng)該按照自身的實(shí)際情況，通過(guò)抵押應(yīng)收賬款的方式進(jìn)行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時(shí)企業(yè)可以加強(qiáng)對(duì)良好金融機(jī)構(gòu)資信條件的利用，可以采取應(yīng)收賬款讓售的方式進(jìn)行融資，這樣就會(huì)使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)下降。企業(yè)可以向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移無(wú)法預(yù)料的重大風(fēng)險(xiǎn)和損失。具體來(lái)說(shuō)，可以采取產(chǎn)權(quán)滯緩轉(zhuǎn)移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規(guī)要求的基礎(chǔ)上，將企業(yè)損失降到最小。此外，企業(yè)清收責(zé)任的明確是非常重要的。在此基礎(chǔ)上可以對(duì)員工實(shí)行的業(yè)績(jī)考核制度，建立對(duì)賬回執(zhí)制度，并落實(shí)好這一工作，將應(yīng)收賬款的管理力度加強(qiáng)，避免企業(yè)出現(xiàn)壞賬等風(fēng)險(xiǎn)。

（2）通過(guò)內(nèi)部授信審批制度的建立提升企業(yè)信用度。內(nèi)部授信審批制度的建立是提升企業(yè)信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業(yè)交易決策過(guò)程中需要執(zhí)行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請(qǐng)審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項(xiàng)制度的核心是嚴(yán)格審查客戶賒銷(xiāo)條件，并對(duì)信用額度進(jìn)行控制。企業(yè)貿(mào)易往來(lái)中總會(huì)有一些新客戶和信用度不高的客戶。對(duì)于這些客戶可以通過(guò)條件銷(xiāo)售和擔(dān)保賒銷(xiāo)等策略，保證企業(yè)信用度的提升。

（3）政府要不斷規(guī)范企業(yè)的信用管理體系。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)為了發(fā)展需要不斷提升信用質(zhì)量。市場(chǎng)中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關(guān)部門(mén)，可以將信用作為市場(chǎng)上的商品，通過(guò)法律，政策等宏觀調(diào)控的方式進(jìn)行規(guī)范和管理，保證信用在市場(chǎng)上需求量的提升，從而保證信用在企業(yè)交易過(guò)程中發(fā)揮重要作用，不斷提升企業(yè)在市場(chǎng)上的占有率。此外，政府可以建立數(shù)據(jù)范圍，數(shù)據(jù)分類(lèi)等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。在加工，存儲(chǔ)和報(bào)告等環(huán)節(jié)都要建立統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。這些統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)數(shù)據(jù)的組合利用和統(tǒng)一檢索平臺(tái)的構(gòu)建都是非常有利的。此外，這一標(biāo)準(zhǔn)的建立也能和國(guó)際化的管理體系保持一致。

（4）建立健全對(duì)客戶資信的管理?？蛻糍Y信管理制度實(shí)際上是一種評(píng)估制度，屬于對(duì)信用等級(jí)的科學(xué)評(píng)估?？蛻糍Y信管理制度需要做好準(zhǔn)備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開(kāi)展工作的重要參考。信用管理人員在企業(yè)中也發(fā)揮著重要的作用，因此需要有專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能的人員開(kāi)展信用管理工作。管理過(guò)程要具有專(zhuān)業(yè)化和科學(xué)化的特點(diǎn)。企業(yè)與客戶交易的過(guò)程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在評(píng)價(jià)企業(yè)的信用等級(jí)時(shí)，需要按照相關(guān)流程進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體可以按照以下流程進(jìn)行評(píng)價(jià)。第一，要做好評(píng)級(jí)準(zhǔn)備工作。信用管理部門(mén)要對(duì)客戶信息進(jìn)行收集，并按照實(shí)際情況對(duì)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行布置。第二，對(duì)客戶的資信調(diào)查也是重要的工作環(huán)節(jié)。通過(guò)調(diào)查可以充分掌握業(yè)務(wù)開(kāi)展，財(cái)務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)等情況。第三，需要對(duì)客戶的信用級(jí)別情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。在這項(xiàng)工作中需要工作人員加工各項(xiàng)資料，并劃分客戶的信用級(jí)別。第四，級(jí)別的審核也是重要工作內(nèi)容之一。工作人員可以根據(jù)規(guī)定權(quán)限審核信用評(píng)級(jí)結(jié)果。第五，加強(qiáng)對(duì)客戶的監(jiān)控和跟蹤。信用管理人員需要保持對(duì)客戶較高的關(guān)注度。一旦發(fā)現(xiàn)客戶的情況發(fā)生變化，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行信用級(jí)別的調(diào)整。第六，監(jiān)督檢查客戶的情況。評(píng)級(jí)工作是信用監(jiān)控委員會(huì)的重要環(huán)節(jié)，管理人員對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和評(píng)級(jí)結(jié)果要及時(shí)檢查，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。

（5）建立信用管理組織機(jī)構(gòu)。健全的管理部門(mén)和組織機(jī)構(gòu)是建立信息管理體系的重要條件。組織機(jī)構(gòu)的建立可以充分發(fā)揮部門(mén)的作用。組織機(jī)構(gòu)作用的發(fā)揮需要每一個(gè)工作環(huán)節(jié)責(zé)任人的落實(shí)到位?，F(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)信用管理組織機(jī)構(gòu)上的類(lèi)型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業(yè)高層對(duì)信用管理部門(mén)的設(shè)置持忽視態(tài)度。因此建立信用管理部門(mén)是非常必要的。企業(yè)高層在建立組織管理機(jī)構(gòu)的過(guò)程中需要遵循開(kāi)放性和對(duì)立性的原則，根據(jù)管理部門(mén)運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題第一時(shí)間進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，加強(qiáng)與其他各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)和合作，保證信用管理工作的順利推行。

（6）通過(guò)培訓(xùn)等方式提高管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)信用管理的主體就是管理人員，他們的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)決定著企業(yè)信用的管理水平?，F(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)這方面的管理人才比較欠缺。我國(guó)相關(guān)部門(mén)和企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)重視，可以通過(guò)定期舉辦培訓(xùn)和講座等方式宣傳信用管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)和操作技能，淘汰一些過(guò)時(shí)的管理理念和基礎(chǔ)知識(shí)，不斷更新管理人員的知識(shí)體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業(yè)道德，在真正開(kāi)展工作時(shí)能夠保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。

3結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)信用管理是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下催生出來(lái)的管理內(nèi)容。企業(yè)要發(fā)展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業(yè)要不斷探索，尋求建立企業(yè)信用管理體系的科學(xué)措施。文章首先概述企業(yè)信用管理，再?gòu)?ldquo;企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控，內(nèi)部授信審批制度的建立、政府對(duì)信用管理體系的規(guī)范、客戶資信管理的健全，信用管理機(jī)構(gòu)的建立和管理人員綜合素質(zhì)的提升”等方面探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。希望通過(guò)本文的研究對(duì)企業(yè)信用管理體系建設(shè)水平的提升有所幫助。

作者：葉冠喬 單位：中國(guó)人民大學(xué)

主要參考文獻(xiàn)

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［2］李萍．B2B交易中的企業(yè)信用評(píng)價(jià)模型研究［J］．鹽城工學(xué)院學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2010（2）．

［3］寧瑋，耿旭，程威，等．網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下企業(yè)信用管理體系構(gòu)建研究［J］．決策與信息，2013（2）：228．

［4］劉瑩，淺議我國(guó)企業(yè)信用管理的完善對(duì)策和措施［J］．經(jīng)營(yíng)管理者，2013（5）：108．

企業(yè)信用管理措施范文第3篇

信用管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要制度安排，它直接關(guān)系到企業(yè)良好信譽(yù)的創(chuàng)建以及良好形象的樹(shù)立。本文首先全面分析了企業(yè)信用管理的基本問(wèn)題，探討了我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，最后針對(duì)性地提出企業(yè)信用管理工作的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)信用管理；信用缺失；信用風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

一、企業(yè)信用管理的幾個(gè)前提性問(wèn)題

（一）定義

企業(yè)信用指一個(gè)企業(yè)法人授予另一個(gè)企業(yè)法人的信用，其本質(zhì)是賣(mài)方企業(yè)對(duì)買(mǎi)方企業(yè)的貨幣借貸。它包括生產(chǎn)制造企業(yè)在信用管理中，對(duì)企業(yè)法人性質(zhì)的客戶進(jìn)行的賒銷(xiāo)，即產(chǎn)品信用銷(xiāo)售。一般的，企業(yè)信用管理被認(rèn)為是現(xiàn)代企業(yè)各項(xiàng)管理的核心環(huán)節(jié)。合理完善的信用管理制度是提高企業(yè)信用水平，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的良策?？梢哉f(shuō)，企業(yè)信用的高低直接影響到各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。目前我國(guó)企業(yè)信用管理的主要手段有：1、建立商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。2、根據(jù)企業(yè)的客戶戰(zhàn)略來(lái)設(shè)計(jì)企業(yè)的信用政策。3、應(yīng)收賬款管理等等。

（二）意義

企業(yè)信用是企業(yè)管理之本，直接關(guān)乎企業(yè)的存亡和發(fā)展。良好的企業(yè)信用，是企業(yè)良好形象的來(lái)源，是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)和巨大核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)信用的基本要素有企業(yè)建立與發(fā)展的基本情況、產(chǎn)品質(zhì)量的好壞、管理水平的高低、市場(chǎng)占有率的多寡、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和歷史信用記錄等諸多層面。銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸或擔(dān)保，最初要考慮的就是企業(yè)的信譽(yù)水平并且是決定貸款與否及數(shù)額大小的決定性因素。在其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，良好的企業(yè)信用管理也能幫助企業(yè)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展機(jī)會(huì)。

二、我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

改革開(kāi)放以來(lái)，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到確立和發(fā)展，也取得了舉世矚目的成績(jī)。但必須正視，我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于不完善階段，信用意識(shí)薄弱，信用觀念扭曲，社會(huì)信用體系沒(méi)有很好的建立起來(lái)，特別是企業(yè)信用管理機(jī)制發(fā)展滯后。

（一）對(duì)信用管理的重視程度不足

正如上文所述，企業(yè)信用管理能夠有效約束企業(yè)因授信不當(dāng)或客戶履約意愿和能力突變而違約的現(xiàn)象發(fā)生，從外部機(jī)制上構(gòu)建對(duì)失信企業(yè)的約束力量，擠壓甚至滌除不良信用記錄企業(yè)的生存空間，達(dá)到凈化市場(chǎng)環(huán)境，構(gòu)筑規(guī)范市場(chǎng)秩序的目的。遺憾的是，當(dāng)下多數(shù)企業(yè)未能充分理解信用管理的極端價(jià)值，以追逐利潤(rùn)為根本目標(biāo)，過(guò)于看中短期利益，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光，普遍缺乏信用管理理念，重銷(xiāo)售輕收款并非個(gè)案存在，導(dǎo)致信用管理長(zhǎng)期缺位，企業(yè)信用管理的統(tǒng)一體系也難見(jiàn)端倪。

（二）信用管理制度不完善

在企業(yè)以追求銷(xiāo)售利益最大化的大背景下，對(duì)客戶的授信并非建立在科學(xué)合理的信用管理制度之上，多出自企業(yè)管理層隨意主觀的個(gè)人行為，缺乏有效的信用決策系統(tǒng)，國(guó)際上通行的客戶資信統(tǒng)一管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收賬款管理制度等先進(jìn)制度沒(méi)有得到借鑒和吸收，由此，大大增加了應(yīng)收賬款失控、壞賬和逾期賬款發(fā)生的蓋然性。更危險(xiǎn)的是，因不敢授信及大地壓縮了市場(chǎng)交易的發(fā)生和市場(chǎng)規(guī)模的范圍，越權(quán)授信又引發(fā)合約的難以履行等現(xiàn)象層出不窮，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，暴發(fā)信用危機(jī)也只是時(shí)間問(wèn)題。拒不完全統(tǒng)計(jì)，囿于信用管理制度的先天不足，目前國(guó)內(nèi)企業(yè)平均賬款拖欠天數(shù)超過(guò)90天，而美國(guó)企業(yè)平均賬款回收期（DSO）僅為38天，這種看似時(shí)間長(zhǎng)短的差別，極大地增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

（三）信用管理職能設(shè)置偏差

當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理總體上由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部承擔(dān)。但由于管理目標(biāo)、職能設(shè)定、利益分配和市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能可謂是捉襟見(jiàn)肘。反映在具體實(shí)踐上，兩部門(mén)因分工模糊、職責(zé)不清引發(fā)的扯皮推諉現(xiàn)象不計(jì)其數(shù)。更有甚者，交易過(guò)程中尚有不少企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)或業(yè)務(wù)人員，集聯(lián)系客戶、報(bào)價(jià)還價(jià)、談判簽約、組織貨源、運(yùn)輸發(fā)貨、質(zhì)量確認(rèn)、催賬收賬、客戶服務(wù)于一身，業(yè)務(wù)部門(mén)基本上大包大攬，承擔(dān)了所有流程的工作。應(yīng)該說(shuō)，源于信用管理職能設(shè)置不清而導(dǎo)致的管理真空或混亂，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率低下的罪魁禍?zhǔn)?。目前，信用銷(xiāo)售早已成為世界各大企業(yè)發(fā)展的主流，但我國(guó)超過(guò)半數(shù)的公司連信用部門(mén)都還沒(méi)見(jiàn)蹤影。

（四）信用管理專(zhuān)業(yè)人才匱乏

企業(yè)信用管理看似輕而易舉，事實(shí)上它是高度專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化的工作，這也對(duì)從業(yè)人員提出了較高的要求，不僅要理解掌握信用管理信息、財(cái)務(wù)管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等各種知識(shí)技能，也要對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的具體運(yùn)作有個(gè)到位的了解。然而，在主客觀原因的作用下，目前我國(guó)企業(yè)信用管理人員嚴(yán)重缺乏，專(zhuān)業(yè)性的人才尤為緊缺，即便是企業(yè)信用管理部門(mén)的工作人員絕大多數(shù)難以符合上述對(duì)知識(shí)能力的基本要求。今后510年內(nèi)，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)將會(huì)陸續(xù)建立起信用管理機(jī)制并組建專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，那么專(zhuān)業(yè)的信用管理人才缺口將會(huì)擴(kuò)大，據(jù)預(yù)測(cè)我國(guó)將至少需要50萬(wàn)信用管理經(jīng)理，200萬(wàn)信用管理人員，對(duì)信用管理專(zhuān)業(yè)人才的需求和技術(shù)要求將更加迫切。

三、我國(guó)企業(yè)信用管理的完善對(duì)策和措施

（一）提高對(duì)信用管理的認(rèn)識(shí)程度

要看到，政府在經(jīng)濟(jì)社會(huì)信用管理方面的主導(dǎo)性地位。政府在引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行信用管理的過(guò)程中，要因時(shí)因地制宜，加大對(duì)企業(yè)信用管理的指導(dǎo)。加快設(shè)置專(zhuān)門(mén)的企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)，建章立制，推進(jìn)相關(guān)立法的開(kāi)展，對(duì)企業(yè)的信用管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。通過(guò)政府行為，約束企業(yè)信用作為，并且以創(chuàng)新性管理為企業(yè)信用管理提供依據(jù)和參考。當(dāng)然，在構(gòu)建企業(yè)信用管理機(jī)制的工程中，更多地發(fā)揮企業(yè)的作用和主觀能動(dòng)性，因?yàn)槠髽I(yè)是信用管理的參加主體和直接受益者，只有它們認(rèn)識(shí)到了信用管理的價(jià)值，一切工作才是有源之水、有本之木。此外，任何一個(gè)企業(yè)都不能忽視員工信用理念的樹(shù)立，促動(dòng)企業(yè)的信用文化的有序開(kāi)展。在政府、企業(yè)和員工的三方互動(dòng)中去實(shí)現(xiàn)良好企業(yè)形象。

（二）合理設(shè)置企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu)，明確各部門(mén)的職責(zé)和權(quán)限

發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)大多設(shè)有專(zhuān)門(mén)的、獨(dú)立的信用管理部門(mén)，他們是企業(yè)信用的管理者和執(zhí)行者。如前文所述，我國(guó)企業(yè)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)勢(shì)在必行，聘用專(zhuān)門(mén)人才具體操辦信用管理工作。在這個(gè)過(guò)程中，要特別主要著眼于實(shí)際情況，不要搞一窩蜂一刀切，充分借鑒西方先進(jìn)企業(yè)信用管理的經(jīng)驗(yàn)，建立明確的、合理的、完善的企業(yè)信用管理部門(mén)。還要做好信用管理各部門(mén)的協(xié)調(diào)事宜，處理好各方關(guān)系，明確分工、劃定職權(quán)，為信用管理的開(kāi)展奠定良好的工作氛圍。如此，能夠最大限度地避免企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)，各部門(mén)推脫責(zé)任、敷衍了事的現(xiàn)象，也有助于企業(yè)找到事故的根源和發(fā)展脈絡(luò)，查找事故原因和責(zé)任人，并為后續(xù)的改善提供有益的思路。

（三）重視培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的企業(yè)信用管理人才。

人才從來(lái)都是企業(yè)發(fā)展的保證和動(dòng)力，高素質(zhì)的信用管理人才也不例外，他們?cè)诟鼞?zhàn)略的層面保障企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。我們知道，企業(yè)信用管理人才是一種復(fù)合型人才，引進(jìn)發(fā)掘難度可想而知。實(shí)踐中，企業(yè)主要從以下兩個(gè)渠道獲得信用管理人才：一是招聘途徑，引進(jìn)這方面的人才；二是自我培養(yǎng)。受制于該類(lèi)型人才的供給不足，企業(yè)完全可以從內(nèi)部出發(fā)，選擇有潛力的員工或管理人員進(jìn)行有針對(duì)性的培養(yǎng)或培訓(xùn)，挖掘在信用管理方面的能力。通過(guò)引進(jìn)和培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的信用管理人才，能夠?yàn)槠髽I(yè)的信用管理提供保證，同時(shí)能夠提升企業(yè)的整體素質(zhì)和整體水平。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容之一，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下得以生存與發(fā)展的必備條件。同時(shí)企業(yè)信用管理水平的提高又會(huì)極大地促進(jìn)在全社會(huì)建立一個(gè)良好的信用環(huán)境，兩者的良性互動(dòng)是我們不斷追求的終極目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]劉瑩.淺議我國(guó)企業(yè)信用管理的完善對(duì)策和措施[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2013（5）

企業(yè)信用管理措施范文第4篇

【關(guān)鍵詞】 “3+1”信用管理模式 圖書(shū)批銷(xiāo) 企業(yè) 應(yīng)收賬款管理 應(yīng)用

現(xiàn)代企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，對(duì)商品流通企業(yè)來(lái)說(shuō)，貨物銷(xiāo)售出去后，如果貨款不能及時(shí)收回，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)周期不能順利完成，就無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)。應(yīng)收賬款的管理，是商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。由于圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)圖書(shū)品種繁多、退貨率高、賬期長(zhǎng)，欠款金額大等特點(diǎn)，采用傳統(tǒng)的信用管理模式已無(wú)法滿足企業(yè)的發(fā)展需求。

一、圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

信用是一種以償還為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊方式。它有兩個(gè)特點(diǎn)：一是只體現(xiàn)在有價(jià)值交換的條件下；二是價(jià)值交換的一方對(duì)另一方存在滯后性。信用無(wú)處不在，主要體現(xiàn)在金融融資、貸款、投資、貿(mào)易賒銷(xiāo)、經(jīng)濟(jì)合作及服務(wù)中。

信用風(fēng)險(xiǎn)，通常是指信用交易行為出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。是價(jià)值交換滯后的一方未按照承諾履行價(jià)值回報(bào)，體現(xiàn)為價(jià)值回報(bào)的滅失或價(jià)值回報(bào)的缺損。信用風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)交往頻繁的金融、投資和貿(mào)易活動(dòng)中普遍存在。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為賒銷(xiāo)拖欠、預(yù)付款拖欠、預(yù)支透支拖欠等行為。而最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)則來(lái)自于賒銷(xiāo)拖欠，所以，狹義的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)就是指賒銷(xiāo)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

1、圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下競(jìng)爭(zhēng)的角度講，世界市場(chǎng)呈現(xiàn)買(mǎi)方市場(chǎng)特征，中國(guó)市場(chǎng)也進(jìn)入買(mǎi)方市場(chǎng)特征，商品過(guò)剩，賒銷(xiāo)成為商業(yè)中主要的競(jìng)爭(zhēng)手段之一，不賒銷(xiāo)就無(wú)法競(jìng)爭(zhēng)和生存，買(mǎi)方市場(chǎng)的主要特征就是賒銷(xiāo)。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度講，商品是剩余的，資金永遠(yuǎn)是短缺的，買(mǎi)方希望超越資金的限制更多地購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模和效益。圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)賒銷(xiāo)的產(chǎn)生，主要是因?yàn)閳D書(shū)銷(xiāo)售普遍存在鋪貨多、賬期長(zhǎng)、退貨率高等特點(diǎn)。

圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)賒銷(xiāo)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的原因，主要包括客觀原因、內(nèi)部原因及外部原因?？陀^原因：客戶無(wú)力償還（有意愿無(wú)能力）。占總信用風(fēng)險(xiǎn)的23%。通常包括以下幾種情形：客戶經(jīng)營(yíng)走向衰敗，倒閉破產(chǎn)；擴(kuò)張速度快，資金有限，無(wú)法按期籌措足夠的償付資金；買(mǎi)方偶然性原因（例如投資失誤）出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)而無(wú)法支付。客戶惡意欠賬和詐騙（根本無(wú)意愿），占總信用風(fēng)險(xiǎn)的11%；客戶占?jí)嘿u(mài)方的資金（意愿缺損），占總信用風(fēng)險(xiǎn)66%。外部原因：我國(guó)商業(yè)市場(chǎng)不健全，法律制度不完善，社會(huì)信用體制存在缺陷，沒(méi)有建立懲罰機(jī)制和制約機(jī)制，失信的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于守信的成本。內(nèi)部原因：銷(xiāo)售企業(yè)內(nèi)部信用管理存在嚴(yán)重缺陷，沒(méi)有完善的信用管理制度，這是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生最根本的原因。

2、圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)一般都是粗放型銷(xiāo)售，通常都是以提高市場(chǎng)份額作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；以銷(xiāo)售額作為各項(xiàng)考核和獎(jiǎng)懲制度的主要指標(biāo)；賒銷(xiāo)比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同業(yè)企業(yè)；大部分客戶都輕松獲得信用額度；賒銷(xiāo)審批權(quán)限在各地經(jīng)銷(xiāo)商手中或業(yè)務(wù)員手中；沒(méi)有與銷(xiāo)售配套的管理政策。特點(diǎn)：銷(xiāo)售額大，市場(chǎng)份額增長(zhǎng)迅速；同時(shí)壞賬率和逾期賬款率高、賬款回收時(shí)間長(zhǎng)，信用成本巨大。通常只有最基本的應(yīng)收賬款催收流程，缺乏完整的信用管理意識(shí)，存在的主要問(wèn)題包括：在前期信用管理階段沒(méi)有資信調(diào)查制度，對(duì)客戶的分析評(píng)估方法簡(jiǎn)單、手段弱，沒(méi)有建立客戶授信制度；在中期信用管理階段沒(méi)有債權(quán)保障制度或者保障措施簡(jiǎn)單，外部服務(wù)滯后；在后期信用管理階段應(yīng)收賬款管理薄弱，對(duì)應(yīng)收賬款采取的追收手段不規(guī)范、放賬期限過(guò)長(zhǎng)；在信用戰(zhàn)略政策方面由于是粗放型銷(xiāo)售，沒(méi)有短中長(zhǎng)期的信用政策，只強(qiáng)調(diào)銷(xiāo)售而不重視管理；在人員管理方面不進(jìn)行信用培訓(xùn)，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理人員或信用人員專(zhuān)業(yè)能力不強(qiáng)；在內(nèi)部信用管理方面沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)、各部門(mén)信用管理職責(zé)不清、縱向橫向溝通渠道少。

二、“3+1”信用管理模式概述

目前，我國(guó)企業(yè)信用管理的模式大部分是以下兩種情況：管理模式一，企業(yè)沒(méi)有信用管理部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)控制賒銷(xiāo)，優(yōu)點(diǎn)是財(cái)務(wù)部門(mén)掌管企業(yè)“血液”，對(duì)其流量了如指掌，企業(yè)費(fèi)用很低，信用評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)很好看，缺點(diǎn)信用政策緊縮，企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)不理想，市場(chǎng)分額小，利潤(rùn)維持在較低水平；管理模式二，企業(yè)沒(méi)有信用管理部門(mén)，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)賒銷(xiāo)和信用風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)點(diǎn)是業(yè)務(wù)部門(mén)在銷(xiāo)售第一線，最了解客戶信用狀況，企業(yè)銷(xiāo)售額很高。但是，信用政策擴(kuò)張，企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用巨大，利潤(rùn)很低，有時(shí)是負(fù)值。管理漏洞明顯，腐敗現(xiàn)象突出。

針對(duì)以上兩種信用管理模式的弊端，我國(guó)著名企業(yè)信用管理專(zhuān)家韓家平、蒲小雷提出了“3+1”科學(xué)信用管理模式。

1、“3+1”科學(xué)信用管理模式概念

“3+1”科學(xué)信用管理模式是一套結(jié)合西方管理技術(shù)、中國(guó)市場(chǎng)信用現(xiàn)狀和中國(guó)企業(yè)管理特點(diǎn)的管理模式，由外經(jīng)貿(mào)部研究院的信用管理專(zhuān)家提出?！?+1”科學(xué)信用管理模式將西方管理技術(shù)和本土企業(yè)管理文化緊密地結(jié)合?！?+1”科學(xué)信用管理模式由四項(xiàng)內(nèi)容組成，其中：“3”是指3個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制――企業(yè)前期信用管理：建立資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制；企業(yè)中期信用管理：建立債權(quán)保障機(jī)制；企業(yè)后期信用管理：建立賬款管理和追收機(jī)制?！?”是指1個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)（部門(mén)）：企業(yè)內(nèi)部必須建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)或培養(yǎng)信用管理人員。

2、“3”個(gè)不可分割的信用管理機(jī)制

（1）資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制

對(duì)所有客戶都必須調(diào)查和掌握其信用資料。企業(yè)應(yīng)建立起適合企業(yè)自身特點(diǎn)的調(diào)查方式，保證信用資料的完整性、準(zhǔn)確性和適時(shí)性。必須建立客戶檔案資料數(shù)據(jù)庫(kù)，客戶資料不能散落在各個(gè)不同的地方。對(duì)每一筆賒銷(xiāo)進(jìn)行評(píng)估，既評(píng)估賬款的安全性，又保證最合理持有量的銷(xiāo)售。

（2）債權(quán)保障機(jī)制

客戶信用條件差或無(wú)法核實(shí)客戶信用狀況，但又有必要交易的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，信用部門(mén)必須熟練選擇和運(yùn)用擔(dān)保、抵押、信用保險(xiǎn)、保理等債權(quán)保障措施。

（3）應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制

信用部門(mén)在貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時(shí)間，必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量，同時(shí)，在賬款到期前提醒客戶。建立科學(xué)規(guī)范的管理措施，保證賬款逾期后受到密切的關(guān)注，并在每一個(gè)時(shí)間段對(duì)客戶保持不同的壓力和懲處措施。在客戶破產(chǎn)倒閉后，立刻處置債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。

3、一個(gè)獨(dú)立的信用部門(mén)或信用人員

現(xiàn)代企業(yè)的科學(xué)信用管理組織結(jié)構(gòu)模式就是建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)（或?qū)ｉT(mén)的信用管理人員）。獨(dú)立信用管理部門(mén)能夠達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大化。信用部門(mén)的優(yōu)勢(shì)：對(duì)外樹(shù)立企業(yè)信用形象，堅(jiān)決執(zhí)行企業(yè)的信用政策；對(duì)內(nèi)隨時(shí)監(jiān)控信用政策，并及時(shí)調(diào)整；專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化的管理，防止一切人為因素造成損失；信用部門(mén)的“紅臉”角色和銷(xiāo)售部門(mén)的“白臉”角色是收賬的最佳方式。企業(yè)高層管理者對(duì)信用管理部門(mén)的支持是至關(guān)重要的。從信用政策的制訂、修改，到企業(yè)總體信用額度的審批，高層管理者都應(yīng)清楚地了解。

三、“3+1”信用管理模式在圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)應(yīng)收賬款管理中的實(shí)際應(yīng)用

針對(duì)圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的突出問(wèn)題，采用“3+1”信用管理模式逐步進(jìn)行改善，可取得明顯的成效。

1、建立資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制

信用部門(mén)及人員應(yīng)根據(jù)圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)特點(diǎn)設(shè)計(jì)客戶資信調(diào)查表，記錄客戶的基本信息資料。對(duì)于新客戶，在系統(tǒng)新建客戶資料前必須掌握比較完整的客戶信息；對(duì)于老客戶，也應(yīng)定期調(diào)查和更新其信用資料。在圖書(shū)管理系統(tǒng)錄入并維護(hù)賒銷(xiāo)客戶的基本信用資料，主要包括客戶行業(yè)分類(lèi)、客戶類(lèi)別、注冊(cè)資金、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地的位置及面積等，保證客戶信用資料的完整性、準(zhǔn)確性和適時(shí)性。根據(jù)重要性原則對(duì)每一筆賒銷(xiāo)進(jìn)行適當(dāng)?shù)脑u(píng)估，既評(píng)估賬款的安全性，又保證最合理持有量的銷(xiāo)售。

2、建立債權(quán)保障機(jī)制

在圖書(shū)批銷(xiāo)日常銷(xiāo)售中難免會(huì)遇到客戶信用條件差或無(wú)法核實(shí)客戶信用狀況但又有必要進(jìn)行交易的賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。這時(shí)，信用部門(mén)或人員必須要求客戶提供擔(dān)保、抵押、信用保險(xiǎn)、保理等債權(quán)保障措施，一旦發(fā)生客戶破產(chǎn)等情況，及時(shí)啟動(dòng)債權(quán)保障機(jī)制，盡量減少損失。目前擔(dān)保和抵押方式在圖書(shū)批銷(xiāo)行業(yè)較常采用。

3、應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制

由于圖書(shū)行業(yè)的銷(xiāo)售特點(diǎn)，圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)客戶賬期普遍在三個(gè)月以上，貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時(shí)間，信用部門(mén)及人員必須了解貨物的走向和確認(rèn)貨物的品質(zhì)、數(shù)量，按照催款及收賬流程，在賬款到期前提醒客戶，在催款無(wú)效的情況下啟動(dòng)收賬程序。在整個(gè)收款過(guò)程中，要保證催收的連續(xù)性并做好記錄，保證賬款逾期后受到密切的關(guān)注，并在每一個(gè)時(shí)間段對(duì)客戶保持不同的壓力和懲處措施。在客戶破產(chǎn)倒閉后，立刻啟動(dòng)債權(quán)保障機(jī)制，及時(shí)處置債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。

4、根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的大小建立獨(dú)立的信用部門(mén)或設(shè)置專(zhuān)門(mén)的信用崗位

圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)可以根據(jù)自身賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)模的大小考慮建立獨(dú)立的信用部門(mén)或設(shè)置專(zhuān)門(mén)的信用崗位。由信用部門(mén)或信用崗位起草、制訂和修改企業(yè)信用政策及篩選客戶、進(jìn)行賒銷(xiāo)審批、決定追收賬款，參與起草、制訂和修改企業(yè)信用政策并嚴(yán)格執(zhí)行信用政策。圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)應(yīng)通過(guò)考核壞賬率，逾期賬款率、銷(xiāo)售未清賬期（DSO）、賬齡分析等指標(biāo)，對(duì)信用管理部門(mén)及其人員進(jìn)行績(jī)效評(píng)估，督促其不斷提高信用管理水平和工作業(yè)績(jī)。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，圖書(shū)批銷(xiāo)企業(yè)應(yīng)打破傳統(tǒng)的賒銷(xiāo)管理模式，采用科學(xué)的“3+1”信用管理模式，通過(guò)制訂信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶信息收集和評(píng)估，信用額度的授予，客戶數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，債權(quán)保障，應(yīng)收賬款管理和回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面管理監(jiān)督，保持應(yīng)收賬款的最合理持有，保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收，以達(dá)到利潤(rùn)最大化的企業(yè)目標(biāo)。

【參考文獻(xiàn)】

企業(yè)信用管理措施范文第5篇

目前，我國(guó)企業(yè)的信用管理水平較低，大多數(shù)企業(yè)尚未全面認(rèn)識(shí)企業(yè)信用管理的重要性。中國(guó)企業(yè)家信用狀況調(diào)查表明，60％以上的企業(yè)老板表示跟人打交道要小心提防，有90％以上的企業(yè)都或多或少發(fā)生了合同糾紛。調(diào)查顯示，雖然我國(guó)企業(yè)信用狀況開(kāi)始好轉(zhuǎn)，但信用依然不足，尤其是拖欠款、違約和制售假冒偽劣產(chǎn)品等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。中國(guó)企業(yè)信用不足主要有以下原因：第一，法律、法規(guī)不夠健全，有關(guān)部門(mén)執(zhí)法不嚴(yán)；第二，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者信用意識(shí)淡泊，企業(yè)內(nèi)部信用管理體制不健全；第三，企業(yè)普遍追求短期行為；第四，惡性市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，信用期限放寬；第五，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者職業(yè)道德素質(zhì)不高。

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的基本保證。改善中國(guó)企業(yè)的信用狀況，對(duì)于提升中國(guó)企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，抵御信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中國(guó)企業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。因此，我們必須從以下幾點(diǎn)繼續(xù)深化企業(yè)信用管理，提高我國(guó)企業(yè)的信用水平：

1、加快我國(guó)企業(yè)信用立法步伐，完善企業(yè)信用相關(guān)的法律制度。企業(yè)信用法律制度的法律價(jià)值，一方面在于證明、查驗(yàn)企業(yè)的資信情況：另一方面在于開(kāi)發(fā)、利用企業(yè)的信用資源，并通過(guò)制度來(lái)規(guī)范企業(yè)的信用行為，實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展效率的最大化，從而建立起優(yōu)良、健康的企業(yè)信用發(fā)展外部環(huán)境，對(duì)企業(yè)自身乃至整個(gè)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展具有積極的推動(dòng)作用。我國(guó)自20世紀(jì)八十年代以來(lái)制定了《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等系列法規(guī)和行政管理規(guī)定，但這些法規(guī)和規(guī)定出臺(tái)的目的與管理內(nèi)容以及約束的問(wèn)題并非專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用，對(duì)社會(huì)各界包括政府、企業(yè)和個(gè)人在內(nèi)的信用主體的信用行為沒(méi)有建立起相應(yīng)的法律準(zhǔn)則與約束體系。如，目前有很多小企業(yè)通過(guò)破產(chǎn)來(lái)逃棄債務(wù)，而又無(wú)從追究責(zé)任人的責(zé)任。針對(duì)這種情況，我們必須完善企業(yè)破產(chǎn)制度，強(qiáng)化破產(chǎn)人的責(zé)任。

加強(qiáng)失信懲罰的力度。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，其行為是追求利潤(rùn)最大化，當(dāng)失信成本小于失信行為所帶來(lái)的收益時(shí)，它會(huì)選擇失信。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的大量失信行為是為牟取暴利，而由失信付出的成本卻很少。我們應(yīng)建立企業(yè)信用獎(jiǎng)懲機(jī)制，加大對(duì)失信行為的成本約束，將可大大改善我國(guó)企業(yè)的信用狀況。

2、提高企業(yè)和全社會(huì)的信用意識(shí)，建立并完善企業(yè)和個(gè)人的信用信息系統(tǒng)。由于信用缺失將造成嚴(yán)重的后果，信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會(huì)資源的極大浪費(fèi)；信用缺失制約了中國(guó)企業(yè)的發(fā)展；信用缺失有損我國(guó)形象，不利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入全球經(jīng)濟(jì)；信用缺失危害金融機(jī)構(gòu)，傷害銀企互利關(guān)系；信用缺失危害客戶，損害消費(fèi)者利益。強(qiáng)化企業(yè)信用管理不是企業(yè)內(nèi)一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人能夠做到的，必須得到公司從領(lǐng)導(dǎo)層到基層員工各個(gè)層面的支持和配合。因此，我們必須提高全社會(huì)的信用意識(shí)。

雖然全國(guó)已建立了許多官方的信用信息系統(tǒng)，但是，企業(yè)信用信息還不夠全面，咨詢系統(tǒng)尚不完善，稅務(wù)、海關(guān)、工商、統(tǒng)計(jì)、技術(shù)監(jiān)督等政府部門(mén)的大量企業(yè)資信資料未被利用，尤其是個(gè)人信用系統(tǒng)缺失。以信用為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的資信公司十分缺乏，企業(yè)信用狀況得不到真實(shí)評(píng)估，交易者要獲取企業(yè)真實(shí)的信用資料十分困難。因此，如要完善企業(yè)和個(gè)人的信用信息系統(tǒng)，必須建立和完善信用評(píng)估體系。企業(yè)信用評(píng)估就是由合格的專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或部門(mén)受評(píng)估對(duì)象的委托，根據(jù)“公正、客觀、科學(xué)”的原則，以評(píng)估事項(xiàng)的法律、法規(guī)、制度和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定為依據(jù)，采用規(guī)范化的程序和科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒?，?duì)受評(píng)企業(yè)履行相應(yīng)經(jīng)濟(jì)承諾的能力及可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核及測(cè)定，對(duì)與評(píng)估事項(xiàng)有關(guān)的參數(shù)值進(jìn)行橫向比較和綜合評(píng)價(jià)，并以簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)表示其評(píng)價(jià)結(jié)果，公布給社會(huì)大眾的一種評(píng)價(jià)或咨詢行為。信用評(píng)估體系完善需規(guī)范發(fā)展企業(yè)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。

3、建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理制度。目前，我國(guó)企業(yè)的信用管理水平仍然很低，大多數(shù)企業(yè)都尚未設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，即使是那些建立了信用管理部門(mén)的企業(yè)，信用管理水平也很低，企業(yè)普遍沒(méi)有建立起系統(tǒng)、科學(xué)的信用管理制度。企業(yè)存在的信用管理缺陷總結(jié)為以下幾點(diǎn)：第一，企業(yè)管理層重視不夠；第二，企業(yè)信用管理的地位仍然低下；第三，沒(méi)有優(yōu)秀的信用管理人員；第四，企業(yè)信用管理職能單一；第五，沒(méi)有科學(xué)的信用管理制度政策。為了提高我國(guó)企業(yè)的信用管理水平，首要任務(wù)是建立企業(yè)內(nèi)部信用管理制度。

為了強(qiáng)化企業(yè)信用管理，必須完善企業(yè)在賒銷(xiāo)、賒購(gòu)、投資、擔(dān)保等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用管理流程和技術(shù)手段；保持應(yīng)收和應(yīng)付賬款的最合理持有，保障應(yīng)收賬款及時(shí)足額回收，保障投資、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的安全性：通過(guò)資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，加以綜合處理、判斷，對(duì)客戶的信用質(zhì)量作出評(píng)價(jià)：權(quán)衡信用銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)與收益，制定恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理。其目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到銷(xiāo)售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降到最低。